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进口贸易融资业务

发表于 2015-4-15 14:53:10 查看:926 回复:0
      进口贸易融资业务
  一、进口开证额度(DocumentaryCreditLimit)
  信用证是国际贸易中流行较广的一种贸易结算方式,它的主要作用就是通过银行信用的介入,化解进出口双方之间的互不信任心理,保证出口商的收款和保障进口商的收货,促进跨国贸易的高效运行。由于银行一旦对外开立信用证,它就承担了“第一性付款责任”,即只要出口商提交的单据符合信用证条款,开证行就必须付款,而不管进口商是否履行付款责任,甚至破产或倒闭。因此,银行均把开立信用证视为一种授信业务。对一些资信较好、有一定清偿能力的客户,银行通常根据客户资信状况及所提供的抵押品或质押品,核定一个开证额度供进口商使用,在授信额度内开立信用证,银行要相应扣减开证额度。根据开证额度是否能循环使用,其基本类型分为两种,一种是循环开证额度(RevolvingL/CLimit),在授信后,进口商在授信有效期内可无限次的循环使用进口开证额度,该种开证额度比较常见;另一种是一次性开证额度(OneTimeL/CLimit),这种额度是客户的一个或几个贸易合同核定的一次性开证额度,不得循环使用。如客户成交了一笔大额生意,普通开证额度不够使用或普通额度的大量占用会影响其正常经营,银行可根据其资信状况和抵押品情况核定一次性开证额度,供此份合同项下开证使用。
  二、进口押汇(InwardBills)
  在即期信用证业务中,进口商只有在付款后才一能获得货物的所有权凭证,但在进口商出现暂时的支付困难时,他可向开证行提出申请,要求银行先行对议付行或交单行付款,垫付的款项由进口商随后归还。进口押汇不另设额度,包括在进口开证额度内。由于进口押汇是开证行给予进口商银行信用的保证和资金融通,故银行审核开证额度时应重点注意以下三点:
  1、货物的性质及变现能力;
  2、货物保险;
  3、对物权单据的控制,如海运提单(BillofLading)20其基本做法为:
  ①在进口商向开证行交纳一定比例的开证保证金和开证手续费后,开证行对外开立信用证;②出口商通过信用证通知行收到信用证后,按要求出货、制作有关单据,提交议付行;③开证行对议付行寄来的单据进行审核,如无误或开证行被要求对外垫款,即代进口商付款;④通知进口商付款赎单。
  当进口商无力偿还押汇时,开证行对其抵押物或质押物进行变现收回押汇,如果是第三方提供连带责任担保的,则要求第三方偿还押汇。
    三、信托收据(TrustReceipt)
    信托收据是指为了进口或本地购货融资,由进口商或本地购货商作为银行的代理人(受托人)为银行处理(出手)货物,且进口商或本地购货商的该行为所带来的利益应优先用于偿还银行提供融资所产生的债权。信托收据的主要内容有:进口商保证到期付款,承认在未付清货款前,货物所有权及其收益归银行,进口商以银行受托人身份代银行报关、提货、保险、销售货物,所有销售收入必须存入银行指定帐户不得动用等。
  其基本做法为:
  ①进口商为了向国外企业进口货物,向银行提出开立信用证的申请,在与银行达成信用证开立协议的同时,银行一般要求申请人即进口商提供抵押担保或者由第三方提供不可撤销的保证;②开证行收到境外出口商的银行寄交的全部单据后,开证行通知进口商备齐货款,向其赎取进口货物的全套单据;③在进口商无法按时付款赎单的情况下,进口商向开证行申请进口押汇形式的融资服务,即进口商以签署信托收据的方式,承诺信用证项下的货权归属于银行,自己代银行拥有和处理货物,所得用来清偿银行的融资款;④开证行将进口货物的全套单据交给进口商。
  根据信托收据的性质和特点,开证行在法律上应享有以下权力:当进口商发生破产、倒闭或清盘时,所有信托收据项下的货物,均不在其债权人可分配资产的范围之内,这些货物的所有权仍归银行所有;在进口商出售货物后货款尚未付清的情况下,开证行有权向买方直接收取货款。
  开证行通过信托收据给予进口商融资的情况下,银行只是凭一纸信托收据将货权单据释放给客户,并授权其处理货物。从理论上讲,进口商处于受托地位,货物所有权仍属于银行所有,但实际上银行已经很难控制货物,如果客户资信欠佳,银行所承担的业务风险很大;如果客户将货权单据抵押给第三者,或货物经加工后己经改变形态或将货物运往第三国进行加工或转卖,银行收回货物的机会是极其微小的。因此,银行对信托收据额度的审查比进口开证额度更为严格。
  四、提货担保(DeliveryagainstBankGuarantee)
    如果跨国贸易中交易双方所在国距离很近,就会经常出现货物早于单据到达的情况,若进口商急于提货,可采用提货担保的方式向船公司提取货物。
  提货担保,是指进口商与开证行共同或由开证行单独向船公司出具书面保证,请其凭以先行放货,保证日后及时补交正本提单,并负责交付船公司的各项应收费用及赔偿由此产生可能遭受的损失。银行开立提货担保书时,银行就要承担不付款和丧失货物所有权的风险,同时还要承担船公司无提单交货而可能造成的损失。因此在开立提货担保书前,银行要求进口商必须履行如下义务:
  1、按照发票副本所标明的金额,交存100%保证金;
    2、向开证行提交副本提单和发票;
  3、即使单据存在着不符点,进口商也必须接受;
    4、收到正本提单后,进口商要及时从船公司赎回提货担保书并交给开证行;
    5、如果开出的提货担保书遗失,进口商需负全部责任。但是,即使采取上述措施,开证行也不能完全规避风险,因为存在这样一种可能,即第三方持正本提单提货却未通过银行交单,或开证行未收到从议付行寄来的正本提单。因此,提货担保一般仅适用于信用证项下的跨国贸易,至于托收项下的提货担保,银行通常仅对资信良好的客户提供该项服务。
  五、进口代收押汇(InwardBillsReceivables)
  进口代收押汇,是指银行以包括货权单据在内的托收单据为抵押向进口商提供的一种融资垫款,该方式一般仅使用于采用付款交单方式(DeliveryofDocumentsagainstPayment)的跨国贸易。
  出口商发货后,委托银行向进口商收取货款,当进口地银行’收到单据后,根据进口商的申请,先垫款对外支付,并按押汇协议将单据释放给进口商,让其提货加工、销售或转卖,然后用收回的货款归还银行融资款。一般情况下,银行根据进口商的资信状况、抵押品情况核定进口代收押汇额度,供进口商融资使用,其掌握原则和业务处理流程与进口开证额度和信托收据额度基本相同。
  六、假远期信用证(UsanceCreditPayableatSight)
    假远期信用证,是指开证行应进口商的请求,向出口商开立的、要求出口商提交远期汇票,但却由开证行或其指定银行即期付款的信用证。
  在远期信用证项下,严格而言,开证行(汇票的付款人)应在进口商提供充足的开证保证金或其资信良好的情况下,在远期汇票到期时,才可以对出口商付款。但在假远期信用证项下,开证行却凭出口商提交的远期汇票而给予即期付款,这意味着开证行代替进口商提前支付款项给出口商,它相当于开证行对进口商提供了资金融通。
  假远期信用证通常是在买卖双方签订了即期交易,但进口商却面临资金困难的情况下使用的。通过此方式,可以解决进口商出现的资金难题,从而有利于进出口贸易的发展。
  转自翁建枝:《进出口贸易融资及其风险管理研究》
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