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商业保理公司经营国际保理业务的探讨

发表于 2015-4-16 11:40:45 查看:1245 回复:0
  商业保理公司经营国际保理业务的探讨
    曾鸣
    一、我国外贸的发展需要保险公司提供延伸服务
  国际保理是对外贸易中的一种多功能贸易融资方式。通常是在以托收、赊账为贸易条件的情况下,由保理商向出口商提供包括信用销售控制、收汇风险担保、债款催收、短期融资和销售分户账管理等项目的综合性金融服务。因此,同目前我国已开办的政策性的出口信用保险相比,国际保理的服务内容更多,服务面更广。
  随着近几年来我国对外贸易的快速发展,特别是“入世”过渡期结束后所带来的机遇和挑战,我国发达地区的一些外贸企业已开始关注国际保理,希望在国内能得到这种服务。特别是许多成长中的中小外贸企业,更是急切盼望国内的保险公司能在出口信用保险的基础上,提供更丰富的延伸服务。国际保理业务在我国目前是由部分商业银行经营的,但国际上的某些发达国家一个金融机构可同时经营出口信用保险业务和国际保理业务。为此,笔者设想,我国外贸发达地区的商业保险公司也可组建保理部或全资的专业保理子公司,并申请加人国际保理商网络Factors Chain International(以下简称FCI)。然后,提便可根据客户的需要,提供多种组合的国际保理业务。
  二、国际保理是给外贸双方提供全方位的服务
  笔者认为,国际保理至少可以给对外贸易的双方带来如下一些益处:
  首先是贸易双方的信用风险得到了保障。对于出口商来讲,由于有保理商批准的信用额度做保证,可以免除对进口商无理拒付货款或财政困难、倒闭破产而蒙受损失的担忧,使收汇有保障,减少了出口逾期账款,防止了坏账。同时,由于有保理商负责当地进口商的资信调查,可放心地结识新客户,开拓新市场,从而扩大其业务量。而对于进口商来讲,可凭自身良好的信誉和财务表现获得保理商的信用额度及保证金外的信用担保。
  其次是简化了进出口贸易手续,提高了工作效率。对于出口商来讲,可免除繁琐的单证手续和信用证条款的约束,避免因单证不符而造成的进口商拒付款,随时可根据进口商的需要和运输情况办理发货,不必为开证或改证浪费时间,以致错过销售时机。
  而对于进口商来讲,收到单据即可提货,在交易过程中简化了购买手续,节省了购货时间,不用批量进货而增加库存积压,并能及时将适销商品投人市场,适应市场多变的需要。
  再次是扩大了贸易双方的利润。对于出口商来讲,利润将随交易额的增加和成本、风险的控制而稳步增长,出口产品更具竞争力。同时,由于保理商提供融资便利,可提前获得货款用于扩大再生产。而对于进口商来讲,由于增加了营业额、降低了成本和减少了库存积压,必然会扩大其利润。
  另外,由于保理商提供销售分户账管理的服务,贸易双方可以将更多的时间,更多的注意力,更多的人力、物力和财力投人到业务发展中去。
  由此可见,国际保理是对贸易双方的全方位的风险保障与金融服务,若商业保险公司经营国际保理业务,则体现了商业保险公司在信用保险领域的延伸服务。
  三、商业保险公司运作国际保理业务的简要设计
 (一)我国某出口商在欲与若干个进口商签定有利于进口商的D/A或O/A方式支付的销售合同前,先与商业保险公司的保理部或专业保理子公司(以下简称出口保理商)签定保理合同,同时向出口保理商提供每个进口商的名称、地址等情况,并向出口保理商为每个进口商申请一个信用额度。
  (二)出口保理商将进口商的名称、地址及有关信用额度的申请情况,通过FCI告知其在进口地的一家有联系的保理公司(以下简称进口保理商)。
  (三)进口保理商对进口商的资信情况进行调查,然后根据资信情况,批出每个进口商的信用额度,并将批出情况告知出口保理商,再由出口保理商转告出口商。
  (四)出口商和进口商以D/A或O/A方式签约,并协商分摊保理费用。
  (五)出口商发运货物,并将带有转让条款的发票及装运单据寄给进口商(特别转让条款规定进口商将发票金额支付给进口保理商)。
  (六)出口商将发票副本交给出口保理商,如果出口商提出申请,还可以从出口保理商立即获得一部分预付款。
  (七)出口保理商将发票副本的一联转寄给进口保理商,进口保理商将发票金额记人应收帐款,并定期向进口商催收。
      (八)在付款到期日(或之前),进口商向进口保理商付款。若进口商违约,则先由进口保理商代偿,以后再尽力向进口商偿。
  (九)进口保理商将收到的(或代偿的)全部发票金额立即拨付给出口保理商,出口保理商在扣除预付货款后,将剩余部分转付给出口商。
  整个运作步骤先可如此安排,待运作成熟以后,还可进一步简化。
  当然,在商业保险公司组建专业保理子公司并经营国际保理业务的过程中,还会遇到政策问题和许多实际问题,还要得到有关政府部门的具体支持。但笔者相信,只要有利于我国对外贸易的进一步发展,并符合金融业混业经营的国际大趋势,这一愿望就定能实现。
  作者单位上海第二工业大学经济管理学院
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