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商业银行开展国际保理业务的思考

发表于 2015-4-16 14:30:23 查看:714 回复:0
    商业银行开展国际保理业务的思考
        胡卓红
  国际保理业务又称保付代理或承购应收账款业务,是指保理商从卖方手中购进以买方为债务人的应收账款,并提供资金融通、债务人资信评估、销售帐户管理、信用风险担保、应收账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。近年来,随着经济全球化时代的到来和以买方市场为特点的世界贸易格局的形成,出口竞争日趋激烈,保理业务在国际上得到了迅速发展和大规模应用。据统计,1991年全球发生的保理业务总额为2660亿美元,到2000年已超过了5700亿美元,增长114%。实际上,欧美国家,特别是在欧盟内部,80%的进出口业务都是非信用证方式,并由保理商代理收款。据来自国际保理联合会2000年的统计数字,美国保理业务量占全球贸易业务量的比重为21.1%,意大利为17.2%,英国为14.2%,法国为10.5%。由此可见,国际保理业务在国际贸易结算中已占据了越来越重要的地位。我国的对外贸易随着加入WTO和参与经济全球化进程的加快,将有更大规模的发展。
  因此,我国的商业银行如何加快应用和发展国际保理这种在国际上已成熟有效的结算融资方式,拓展国内商业银行国际业务的新领域,同时进一步增强其自身以及国内进出口企业的竞争能力,就成为一个值得探讨的问题。
  一、国际保理业务在我国的发展现状
  国际保理业务在我国起步晚,能够开展业务的主体少,保理业务范围窄,操作时缺乏经验,没有完善的立法规范,保理法律意识薄弱。1992年中国银行在我国率先推出国际保理业务,并于当年加入了国际保理联合会(FCI),同时,中国银行北京分行与国际保理商联合会会员——美国鹰狮保理公司签署了保理协议,正式以保理业务公司的身份进行业务活动,这也使得我国的保理业务逐步驶入了规范化、国际化的良性轨道。此后,中国银行广州、上海等地的分行,交通银行和东方国际保理咨询服务中心也陆续参与了此项业务。2000年3月,中国银行首家推出了两项国内代理融通业务:发票贴现业务和综合保理业务。虽然国内各家商业银行在拓展国际保理业务方面作出了积极的尝试,但从整体看,我国商业银行开展国际保理业务还处在起步阶段,无论是业务的拓展,风险的防范,还是人员的素质和服务的水平,都难以满足我国对外经济贸易快速发展和金融创新不断深化的需要。目前,我国能够从事国际保理业务的商业银行仅有中国银行和交通银行两家,且大多数是通过FCI成员代理开办业务,发展尚未形成规模,并以出口为主。2000年我国的保理业务量在世界上所占的比例还不到0.5%,历年的保理业务量也只占我国出口结算额的万分之几。这一状况是与国际贸易中信用证使用日渐减少,赊销记账交易使用不断增多的潮流相悖的。随着我国加入WTO、金融业对外开放的时间表开始启动以来,国际保理业务正迅速地成为外资银行抢占中国金融市场的极具竞争力的“武器”,我国商业银行发展国际保理业务以填补产品空白和改善服务中的不足,已成为当务之急。
  二、国际保理业务的优势及风险
  (一)国际保理业务的优势
  从目前全球国际贸易发展的趋势来看,传统的信用证结算方式由于手续繁琐、费用较高等弊端,其在国际贸易结算方式中的“盟主”地位正受到挑战,结算方式非信用证化已成为新的发展趋势,而国际保理业务由于迎合了赊销、承兑交单托收等贸易方式发展的需要,因此越来越受到各方面的重视,并得到广泛运用,概括的说,在国际贸易中采用保理业务具有以下几个方面的优势:
  1.对进口商来说,由于基本上属于信用销售,因此可以避免信用证项目下较高的开证费用和百分之百的保证金,减少资金积压,降低进口成本,并且由于赊销方式下出口方为进口方提供了1-3个月的融资,因此进口商可以转售货物后再付款,扩大了其现有支付能力下的购买力。还有,相对于D/A远期承兑,进口商无须在尚未取得货权的前提下即作出商业承兑;相反在卖方提供的商品和服务不符合合同条款时,进口商还可以本着善意的原则在规定时间内提出异议并要求索偿。
  2.对出口商来说,运用保理业务最大的优势在于能向卖方提供无追索权的、手续简便的贸易融资,出口方出售货物后就可以获得80%的预付款融资和100%的贴现融资。同时由于采用了赊销的方式,因此大大增强了产品出口的竞争力,并有利于出口商对新市场和新客户的培养。此外,出口商采用保理业务可以借助保理商了解客户的资信及销售情况,并减轻自身在财务管理方面的成本。
  3.对商业银行而言,开办保理业务
  不仅丰富了业务品种,拓宽了市场范围,而且可以带来可观的利润。一般来说,作为出口保理商的银行,除了可以获得发票金额0.1%-0.4%的佣金外,还可以通过向出口商提供融资服务获得收益;对进口保理商的银行,由于承担买方信用风险,因此佣金比例更高,一般为发票金额的0.4-1%并可以收取30美元左右的银行费用和一定的单据费用。
  (二)国际保理业务的风险
  国际保理业务主要涉及到出口商、进口商和保理商三方当事人,因为进口商完全是凭着自身的信用表现来获得保理商对其债务的担保,所以风险主要集中在保理商和出口商身上。
  对保理商而言,国际保理业务主要面临两方面的风险:进口商信用风险和出口商信用风险。保理商买断出口商应收账款,便成为货款债权人,同时也承担了原先由出口商承担的应收账款难以收回的风险。如果保理商从融资一开始对进口商的审查就缺乏客观性和全面性,高估了进口商的资信程度,对进口商履约情况做出错误判断;或者进口商提供了虚假的财务信息,伪造反映其还款能力的真实数据;或者保理商的事中监督不够得力,进口商的资信水平原来不错,但在履约过程中,由于进口的商品不适销对路、进口国的政治经济状况发生突然变化等客观原因使得资信水平下降,无法继续履约等,上述种种因素都可能导致保理商遭受巨额损失且难以得到补偿。同样的情况也会出现在出口商一方。在保理商为出口商提供了融资服务的情况下,出现了货物质量与合同不符,进口商拒付货款的问题,保理商同样可能会因为出口商破产而导致融资款的无法追偿。
  出口商则主要承担货物的质量风险。保理业务不同于信用证以单证相符为付款依据,而是在商品和合同相符的前提下保理商才承担付款责任。如果由于货物品质、数量、交货期等方面的纠纷而导致进口商不付款,保理商不承担付款的风险,故出口商应严格遵守合同。另外,进口商可能会联合保理商对出口商进行欺诈。尽管保理商对其授信额度要负100%的责任,但一旦进口商和保理商勾结,特别是出口商对刚接触的客户了解甚少时,如果保理商夸大进口商的信用度,又在没有融资的条件下,出口商容易造成财货两空的局面。
  当然,对我国来说,目前开展保理业务的多是一些金融机构,其营业场所和不动产是固定的,参与欺诈后难以逃脱,这种风险也就相对较少。
  三、商业银行开展国际保理业务的几点建议
  (一)抓住机遇,增强意识,大力发展国际保理业务
  国内商业银行应抓住机遇,增强意识,将国际保理业务纳入银行的整体营销战略之中,在国外金融机构尚未进入中国保理市场,展开激烈竞争之时,大力发展国际保理业务。进一步加大对目标产业、目标客户的市场宣传和营销力度,通过开办企业培训班、上门宣传讲解、实施尝试期优惠费率等手段,让更多的企业和商家了解保理业务,选择保理业务,同时,银行要加强市场调查,杜绝那些以调查进口商资信状况和以融资为目的的投机商。此外,商业银行还可以积极尝试在国内贸易结算中开展保理业务,积累丰富的业务经验,为国际保理业务的开展创造有利条件。
  (二)建立健全国际保理业务所需的法制信用环境
  国际保理业务作为一项金融服务,无论是从国家宏观管理的角度还是从其自身微观发展的角度都需要有一套完整规范的法律制度与之相适应。金融监管当局要依据《国际保理公约》和《国际保理业务惯例规则》,借鉴国外成熟的国际保理业务管理经验,结合我国当前实际,尽快制定出符合我国国情的国际保理业务管理法则和操作细则,以便规范我国保理业务的发展。同时,要加强对商业银行国际保理业务的现场监管和风险防范,积极培养和发展一批资信良好,实力雄厚的保理公司,推动我国国际保理业务的快速健康发展。通过配套的法规建设,一方面保证保理业务在我国的健康发展,减少甚至避免银行的经营风险,提高银行的经营效益。另一方面,充分发挥保理业务在国际贸易结算中的优势,提高国际贸易份额,促进经济发展。另外,还应促使我国开展国际保理业务的各商业银行都加入国际保理联合会(FCI),以共同遵循国际上普遍接受的国际保理公约和国际保理惯例规则等。
  (三)尽快培养一支高素质的国际保理从业人员队伍
  国际保理业务是一项综合性很强的国际业务,对从业人员的要求很高,既要精通英语、电脑,还要具有丰富的国际金融知识、法律知识,熟悉国际贸易中的交易规则和交易习惯以及贸易对方国的政策法律和国情等。因此,无论是提供国际保理业务的金融机构还是采用保理业务进行结算的企业都应重视从业人员的业务培训,利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经验培养专业人才。从方式上看,不仅可以走出去主动学习国际先进经验,还可以请进来,邀请国外大保理公司人员或知名国际保理业务专家举办国际保理业务培训,组织人员参加FCI主办的保理函授课程的学习和考试,以获得FCI颁发的合格证书。同时,还可以加强商业银行从业人员间的交流和研讨,以期切实提高国际保理业务人员的理论及实务水平。
  (四)切实加强国际保理业务的风险管理
  在国际保理业务中,由于保理商承担了出口贸易融资及买方信用担保责任,为此,我国保理商在做业务时必须做好风险防范工作。一方面,商业银行要建立和完善科学的企业信用管理制度和方法,并通过银行之间的合作与信息共享,建立完整可靠的企业资信情况管理系统,加强对进出口企业的资信管理;另一方面,商业银行要根据对进出口商的了解程度、客观经济形势等多方面因素选择恰当的保理方式,以降低自己的经营风险。此外,还可以借鉴欧美地区保理商的做法,加强商业银行与保险公司的合作,尝试开展保理业务保险,在规范运作的基础上积极有效地防范风险。
  (作者单位:浙江经贸职业技术学院)
  
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