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赊销方式下的风险防范--国际保理

发表于 2015-4-16 14:47:03 查看:1091 回复:0
        赊销方式下的风险防范--国际保理
    姚星    西南财经大学2004级国际贸易专业
  《商场现代化》2005年11月(下)总第450期
  赊销的历史,与商品经济的历史一样长。赊销是商品经济的一个重要发明,赊销对于商品经济的基本作用,在于有效地扩大了商品的流通量。随着经济全球化的发展,国际货物买卖市场逐步由卖方市场转为买方市场,产品质量和价格竞争的余地越来越小,出口商间的竞争由质量和价格竞争逐步转为销售条件的竞争,尤其重视在结算方式上向买方提供更有竞争力的贸易条件。传统的结算工具——信用证结算的比例逐年下降,而受进口商欢迎的赊销方式逐渐盛行。国际保理业务又称保付代理业务,主要是为赊销方式而设计的一种综合性金融服务。它是指保理商从卖方手中购进以买方为债务人的应收账款,并提供贸易融资服务、债务人资信评估、销售分户账管理、信用风险担保、应收账款催收合为一体的综合服务,是继汇款、托收、信用证之后目前较流行的国际结算方式之一。
  一、国际保理在国际贸易中的作用
  1.对进口商的益处
  (1)加速资金周转,降低进口成本。由于在信用证结算方式下,进口商需要缴纳开证保证金及有关手续费,数额大,而在保理业务下,进口商免交信用证方式下的开证保证金及有关的银行费用,同时,利用赊销的优惠付款方式,进口商可以在收到货物甚至将货物出售后再行付款。这样,避免了资金占压,加快了资金流动,降低了营运成本。
  (2)不须抵押即可扩大购买能力。保理业务可使进口商单纯依靠公司的信誉和良好的财务表现获得100%的买方信贷,无须抵押,以有限的资本购进更多的货物,扩大营业额。
  2.对出口商的益处
  (1)降低经营成本。一般情况下,出口商需设置某部门或专人负责调查买方资信,管理销售账户,追收债款,这需要投入高额的固定成本。而在国际保理业务中,这些工作均由保理商负责完成,出口商只根据销售额支付一定的手续费,这部分费用是随实际的销售量而变动的,即前述固定成本转变为可变成本,整体降低了经营成本。
  (2)扩大出口业务量。一方面通过做保理业务,出口商向海外客户提供赊销的优惠付款条件,增强了其出口竞争力,有利于拓展海外市场;另一方面,由于保理机构熟知海外市场情况,因此还经常向中小出口商提出建议,替他们寻找买主与代理商,协助其打进国际市场。
  (3)规避收汇风险。国际保理业务不仅使出口商向进口商提供了优惠的付款条件,同时也保障了出口商的收汇安全。由于保理商承担了100%的买方信用风险,只要出口商在保理商核定的信用额度内履行合同,就可从保理商处获得无追索权的融资,将信贷风险和汇价风险都转嫁给了保理商。
  二、现阶段我国商业银行开展保理业务面临的难题
    现代国际保理业务在我国还是一项较新的业务,它在我国的发展仍处于探索阶段。与国外相比,我国银行在这项业务的开展上存在着很大差距,主要问题表现在以下几个方面:
  1.出口商对保理业务的了解不够
  面对买方市场下的激烈市场竞争,国内出口商仍然习惯于以往传统的信用证方式出口商品。同时,我国现阶段的商品出口大多仍集中在一些国有外贸公司手中,尽管伴随着外贸体制改革,国家下放和扩大了一些工贸企业的产品出口权,但并非任何企业都可以从事商品的出口业务。这在一定程度上造成这些企业在出口方面的忧患意识不强,竞争观念淡薄,防碍了它们对新业务的认识与接受。
  2.商业银行对新业务的接受能力不足
  国内银行,无论在业务规模上,还是在服务水平上,与国外银行相比都存在着很大差距。由于业务规模小,人员素质低,国内银行大多仍满足于以往的传统服务方式,在新业务的推广宣传方面也做得不够,造成对新业务的了解与接受存在不足。此外,国际保理业务通常以双保理机制出现。因此,国内银行开办此项业务时,更多地需要得到国外代理行或联行的支持与服务。由于我国银行大多开办国际业务的时间较短,因此其国外代理行或联行在数量及地区分布上存在着不足。这在一定程度上也影响了国内银行对这一业务的认识和使用。
  3.银行开办此项业务面临的风险较大
  国际保理业务通常是建立在买卖双方商品赊销或承兑交单方式基础之上的。出口商办理保理业务并销售商品后,由于保理业务项下银行的坏账担保,出口商在银行己核准应收账款额度内的风险通常是转移到银行的,因而银行面临的风险就非常大。这就需要银行加强对国外客户的资信调查,正确评估客户信誊。但由于国内银行的国外代理行少,且分布不匀,因此国内行开办此项业务时便不能很好地掌握国外客户的情况,造成自身风险较大。
  三、我国商业银行发展国际保理业务应采取的措施
    1.统一认识,加大对国际保理业务的宣传
  银行应宣传保理业务的优势,积极推广这一业务,使出口企业充分认识到,在买方市场条件下只有采用更加灵活方便的方式,开展贸易才能占领并扩大市场,银行开办保理业务的基础才能坚实牢靠。
  2.加强商业银行的风险调控机制的建设
  随着业务的不断扩大与发展,银行应加强对国外客户的了解,建立国外客户信用评估机制。对不同国家信用等级不同的客户,分别核定大小不等的信用额度,并且对出口商提供多少不等的融资服务,以使商业银行的工作处于主动有利地位。
  3.加强商业银行的自身建设
    为保理业务的开展创造前提一是加强员工培训,提高员工素质,使其熟练掌握此业务,这样才能更好地为出口企业服务,才能在办理业务的过程中采取有效措施控制和降低风险。二是加大国外代理行的建设与发展。出口企业的国外客户分布比较分散,客户自身状况存在很大差异。
  国内行只有广泛利用国外代理行提供的服务,才能更好地为出口企业服务,才能尽量减少自身面临的风险,才能加强对国外客户的了解,为保理业务的开展创造前提。
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