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外商赊账怎办?去做“保理”!

发表于 2015-4-16 15:26:25 查看:1013 回复:0
  民营经济报/2005年/01月/10日/
  外商赊账怎办?去做“保理”!
  伊晓霞 邓莉 罗宏宇
  虽然签了进出口合同,但什么时候才能拿到货款,却像一个未知数!为此,一个刚刚和美国某出口商做了一笔生意的国内企业,面对合同时却笑不出来。
  但事情不是没有转机,这家企业的老板刚刚在网上看到,一个叫做“国际保理”的业务好像可以解决这类问题……“银行的保理业务解决了我们在宏观调控时期流动资金贷款难的问题,而且费用大体和信用证融资相当。”一家年出口额在近2000万美金的化工类民营企业经理张先生日前对记者表示。
  目前,国际上为进出口企业所惯用的信用证付款方式正逐渐被赊账贸易所代替。应运而生的银行保理业务能够为企业提供新融资方式。在广东,已有中国工商银行、中国银行、深圳发展银行、民生银行等开始深度细化中小企业保理业务。
  对出口企业帮助大事实上,出口保理业务在国际上已经兴盛多年,它是一种新的银行服务,集应收账款融资、信用风险保障以及销售账户管理和托收于一体。
  一般情况下,银行给应收账款总额提供最高至80%的融资,并按照发票金额的6‰~1.2%收取手续费。在中国,由于信用证的付款方式常盛不衰,保理业务一直不为人重视。
  然而,随着国际买家不再愿意提供相应的信用证,出口企业如何规避国际风险、对应收账款进行短期融资成为他们的“心病”。
  什么是保理业务呢?据工商银行广东省分行国际业务部总经理姜壹盛解释,保理业务的全称为“保付代理业务”,是一项集商业资信调查、应收帐款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的新兴综合性金融服务。
  姜壹盛说,国际保理对企业的帮助非常大。
  首先是风险转移。当进口商破产、倒闭、或无力支付货款时,银行会在约定期限内代偿货款,帮助出口商承担信用交易风险;其次是催收货款服务。出口商的帐款到期时,银行会透过国外合作的金融机构提醒进口商支付货款,可节省出口商因催款所需花费的人力、时间与金钱,同时可避免出口商与进口商之间因催收货款而发生不愉快,影响后续的交易;第三是帐务管理:透过银行的专业人员和帐务管理系统,可帮助出口商完成繁杂恼人的收款和对帐工作,节省出口商的人事成本开销;第四是资金融通。有别于出口商在银行取得的融资额度(可能需要担保、抵押),国际保理业务为出口商开辟了另一条取得流动资金的渠道,在不影响出口商的银行融资额度的前提下,又多一项资金渠道,让出口商的生意更加顺畅。
  赊销条件更有竞争力
  姜壹盛介绍,国际保理业务涉及出口商、进口商、出口保理商及进口保理商四个当事人。
  国际保理业务还能为出口商和进口商带来其它方面的收益。首先是增加营业额。对出口商而言,对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A(赊销)、D/A(承兑交单)或D/P(付款交单)条件,以拓展海外市场,增加营业额。对进口商而言,利用O/A、D/A或D/P优惠付款条件,能以有限的资本,购进更多货物,加快资金流动,扩大营业额。
  最后就是节约成本和简化手续。对出口商而言,资信调查、帐务管理和追收帐款都由保理商处理,减轻业务负担,节约管理成本,同时除了一般单项交易的繁琐手续。而对进口商而言,省却了开信用证和处理繁杂文件的费用,在批准信用额度后,购买手续简化,进货快捷。
  重在看进口商资质既然保理业务对出口企业帮助如此之大,那么什么样的企业有资格申请,申请的程序又如何呢?
  姜壹盛介绍,要想做成一笔保理业务,不仅要看出口企业的经营状况,更重要的是审核进口商的资信。如果进口商是沃尔玛这样的大零售商,那么出口企业即使是规模非常小的民营企业、个体企业,银行也愿意跟他签保理合同。
  而如果调转过来,一家国内规模巨大的出口企业,却与国外一个没有实力且信誉差的进口商做贸易,银行也将拒绝合作。
  姜壹盛表示,目前到工行办理该业务的主要还是外资企业,国有企业、民营企业涉及的非常少。他分析,主要原因是保理业务在国内推广的时间较短,很多企业都不清楚。相反由于国外较早就开办了这项业务,因此外资企业做的就多些。
  “出口合同”不能马虎虽然国际保理业务有很多优点,但在防范风险方面,并不是全能的。
  姜壹盛表示,如果出口企业在签合同时就出现了问题,保理业务是无法在后期为出口企业承担风险的。比如融资这一功能,主要是针对进口企业的资信和财务问题,如果是因为欺诈、犯罪行为造成无力偿款的话,即使出口企业与银行签的是买断型保理,银行也有权追回当初提供的融资资金。
  姜壹盛说,现在国际上有很多针对中国的欺诈犯罪,而很多企业在面对进口商时,却一味忍让,放弃自己的权利。结果等出现问题时,就得不到保障。
  企业做保理业务的三大纪律
  (一)严格指定合同条款实务中,买方的争议
    通常是针对货物的种类、质量和数量提出,出口商可以在贸易合同中规定买方提出争议时所需要的法律书面证明,如买卖双方都认可的独立的质量检验机构出具的检验证书等。
    (二)认真履约,不超额度发货
    出口商应保质保量、按时发货,将发货金额控制在进口保理商核定的信用额度内,并且还要注意按照与出口保理商签订的保理协议履行自己在保理业务项下的其他一些义务,才能真正获得保理商的保障。
    (三)注意单据质量和保存保理项下的商业单据
    一般由出口商在发货后自行寄给买方,这是保理业务比信用证简便、灵活之处。但出口商仍应注意商业单据的质量,至少保证合同、发票、运输单据、检验证书、装船前要求的其他单据、以及其他履行销售合同的证明等内容完整一致、准确清晰、与进口保理商核定信用额度时的情况一致。
  完成保理业务的几个步骤
  1、出口商与进口商之间首先要签订货物买卖合同;同时把进口商的情况告之银行,包括:交易伙伴的名称、地址、货品名称,以往交易纪录等。
  2、出口商通过出口保理商向进口保理商申请进口商信用额度;出口保理商(银行)把进口商的情况也转交给进口保理商。
  3、进口保理商对进口商进行资信调查评估;
  4、进口保理商将调查到的进口商资信转给出口保理商,继而转给出口商;
  5、出口商向进口商发货,并将应收帐款转让给进口保理商;
  6、出口保理商可应出口商的要求向其提供融资,金额最高为发票金额的80%;
  7、在货款到期日,进口保理商向进口商收取货款,并将其转交出口保理商;
  8、出口保理商在扣除融资本息及服务费后,将货款余额付给出口商;
  9、若进口商到期无力付款,进口保理商在应收帐款到期日后第90天赔付出口商。
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