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我国对外贸易中国际保理问题分析

发表于 2015-4-16 15:51:19 查看:1156 回复:0
   我国对外贸易中国际保理问题分析
   许淑娟   
       作者简介:许淑娟(1972-),女,河南省周口人,漯河职业技术学院讲师,经济学学士。
  随着我国社会主义市场经济的不断发展,我国参与国际贸易的活动日趋频繁。保理制度作为国际贸易活动结算阶段的一项重要制度,因为能适应全球买方市场形势下进口商提高竞争力的需要,近20年来得到了迅速发展,但这在我国发展缓慢。随着我国加入WTO和国际贸易量的不断增长,我国的商业银行如何加快应用和发展国际保理这种在国际上已成熟有效的结算融资方式,拓展国内商业银行国际业务的新领域,同时进一步增强其自身以及国内进出口企业的竞争能力,这是一个值得探讨的问题。
  一、我国保理业的现状
  国际保理是20世纪60年代发展起来的一种国际贸易结算方式,又被称为国际保付代理业务或承购应收账款业务。
  它是指在国际贸易中使用托收、赊账等方式结算贷款时,保理方向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、应收账款的管理和追收、资金融通等的综合性现代金融服务。
  保理制度在我国还是较为陌生的。1992年,我国的中国银行开始从事保理业务,在时间上起步较晚。到目前为止,能够从事保理业务的银行,在我国只有中国银行和交通银行两家。据了解,由于我国对保理业务缺乏法律和政策上的规定,上述两家银行在操作保理业务时完全是按照FCI组织所颁布的有关规则和规定来进行的,涉及保理的种类主要是对进出口的国际贸易活动进行双保理,即在进出口商和进出口保理商之间进行。由进出口保理商负责向进出口商提供对资信的评估、对信用风险的担保、对应收账款的管理和追收以及对贸易的融资等。不过,进口和出口分为两条线,互不交叉,只能按照国际的规则来开展业务。总之,保理在我国还处于起步阶段,不带有普及性,没有完善的立法规范,保理法律意识薄弱。
  我国国际贸易的结算主要是通过T/T和L/C进行的。
  其中,T/T成本低,但风险大;L/C风险较小,但成本高。这样一来,在那些对价格比较敏感的生意或是中小规模的业务中,双方往往很难达成协议,或虽做成了却可能是一笔亏本生意。保理在风险和成本上介于两者之间,是一种较经济的做法。但是,目前我国有关部门对保理这项国际结算方式和手段还没有引起足够重视。
  二、我国发展国际保理业务的难点分析
  1.对国际保理业务缺乏深入的了解。由于受汇款、托收、信用证等传统交易方式的限制,我国出口企业满足于用传统结算方式进行交易,还不能完全适应建立在商业信用基础上的保理业务。大多数进出口企业对国际保理业务的概念、操作、优势等缺乏足够的了解,而习惯并普遍接受基于银行信用的信用证进行结算的方式,因而首先使其在观念上就对国际保理业务有一种排斥心理,阻碍了国际保理业务在我国的发展。更为重要的是,我国的国际贸易目前主要仍以服装、手工艺品等劳动密集型产品为主,这些产品主观检测性强,易引起合同纠纷。而在保理业务中,买卖双方对产品有争议或买方挑剔产品质量时,保理商是不承担付款责任的。
  因此,出口商愿意选择传统的贸易结算方式,这也将影响到商业银行开办此业务的市场需求大小和目标市场定位问题。
  2.保理业务法规建设滞后。虽然我国已经加入国际保理联合会,接受了《国际保理惯例规则》,但这一规范还不能直接用于指导、监督我国保理业务的具体实施。我国亟待建立一套指导国际保理业务发展的法律体系。目前,法律建设滞后这一现状使得在我国开展该项业务时无法可依,有法难依,这无疑成为保理业务在我国发展的又一巨大障碍。
  3.缺乏训练有素的专业国际保理从业人员。由于国际保理业务具有国际结算、融资、信用担保、现金流量管理等多重功能,并涉及国际贸易、银行、法律、计算机等多个业务领域,因此要求从事国际保理业务的人员不仅必须具备熟练的英语应用能力、计算机操作能力,还要有较丰富的国际金融知识、法律知识,熟悉相关国际惯例、国际贸易交易规则和习惯等。目前,从事保理业务的工作人员大都未经过专业的国际保理业务培训。在实践中,因为需求的限制,从业人员也缺乏实务方面的锻炼,从而影响国际保理业务在我国迅速发展。
  4.国内银行开办此项业务面临的风险较大,银行创新意识不强。出口商办理保理业务并销售商品后,由于保理业务项下银行的坏账担保,出口商在银行已核准应收账款额度内的风险通常是转移到银行的,因而银行面临的最大风险在于进出口商之间的欺诈性交易。但国内银行对于客户的信用评估往往依赖贷前的审查,同时缺乏应收账款的管理和资金流动的监控能力,造成融资风险较大。再加上国内银行大多仍习惯于多年来使用的传统结算方式,如L/C、D/P等,因此在新业务的推广宣传方面也存在差距,致使这项新业务不能很好地服务于国内的出口业务。
  5.我国在鼓励出口方面的措施仍存在一定不足。出口作为推动经济增长的一个因素,世界上大多数国家在鼓励企业出口方面都给予多形式、多方面的支持。例如,出口信用保险业务在我国虽然已经开展,但由于我国银行业分业经营、分业监管的模式一定程度上制约了银行与保险公司的配合、沟通,银行与国内出口商采用赊销或D/A方式,出口商的风险难以得到保障,保理业务难以开展。
  三、我国发展保理业务的建议
  1.加大宣传力度,积极推广国际保理业务。目前,我国对国际保理业务的宣传力度还不够,许多外贸企业经营者、业务人员根本不了解这项业务。国内商业银行应抓住机遇,将国际保理业务纳入银行的整体营销战略之中,让更多的企业和商家了解保理业务、选择保理业务。外贸企业应主动应用国际保理这一新的结算方式吸引客户,降低国际交易风险。
  2.外贸企业应转变观念,积极推广国际保理业务。目前,要推动我国对外贸易出口的持续快速增长,外贸企业必须积极转变观念和改变偏爱采用信用证结算的习惯,主动应用国际保理这一新的结算方式,以达到吸引客户和降低国际交易风险的目的。同时,外贸工作者应不断了解并熟悉国际保理业务的特点、优势和具体的操作方法,学习并掌握有关的法律法规。
  3.培养具有专门知识的经营管理人才。国际保理业务实质上是一门涉外的综合性金融服务。因此,对人才的要求条件较高,既要精通英语、电脑,又要掌握国际银行业务,还必须熟悉国际商法、贸易对方国的法律和民俗等。如此高素质的人才,我国还较缺乏,所以培养人才是当务之急。
  4.借鉴国外成熟的管理经验,逐步完善保理业务法律法规。我们不妨大胆引进国际上已有的公约和惯例,推动我国保理业务尽快发展。尽快出台保理业务管理法规和具体执行细则以及操作规程,加强保理业务的现场监管和风险防范。
  
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