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国际保理业务的比较优势

发表于 2015-4-17 09:32:25 查看:1014 回复:0
      国际保理业务的比较优势
  国际保理业务之所以深受广大进出口商所青睐,在于它有其他结算方式、融资方式不可比拟的优越性。我国国际贸易的结算主要是通过T/T和L/C进行的。其中,T/T成本低,但风险大,生意虽然做成了,可一旦发生贸易纠纷,由于结算方式上的缺陷,往往造成钱货两空的境地。
  1、与D/A,D/P付款方式的比较优势与D/A,D/P付款方式相比,保理业务结算方式安全及时,保证按期支付,减少利息支出。D/A代表了出口商对进口商的资金融通,进口商无需付款就可得到物权。这种结算方式仅仅比光票托收多了一份承兑汇票的保证,如果届时进口商违约拒付或者发生倒闭破产而无力清偿,出口商既得不到货款又收不回货物。可见,D/A方式是产生大量与其应收账款的主要根源,虽然服务的费用较高(一般占应收账款发票金额的1%),但是资金能很快回笼而且少支付逾期贷款利息,一次具有比较明显的竞争优势。
  2、与L/C的比较优势与L/C相比,手续简单。L/C风险较小,但成本增加,这样一来,在那些对价格比较敏感的生意或是中小规模的业务中,双方往往很难达成协议,或虽做成了却可能是一笔亏本生意。在L/C下,进口商要给开证行缴纳手续费而且还占用自己的授信额度,同时,授信额度之上部分还要采取其他的保证措施。若出口商不接受其中的某些条款则需要进行相应的商议修改,这样既延误了商机又增加了支出。并且,L/C下,单证多且要求严格,要严格按照相关条款,单证一致单单一致,小小的差错就容易造成拒付。
  相反,国际保理方式既不占用进口商自身的授信额度又能迅速收货,减少了支出又发挥了资金的时间效应。另一方面,出口商有保理商的中介也就不必担J,}L}
  单据不符而遭拒,从而在第一时间按合同发货,迅速回笼资金。如下图所示:
   4.png
  3、与出口信用保险的比较优势一般来说,出口信用保险公司在出口商投保次险种时,要求启用出口货物的总金额投保(不管采取何种付款结算方式都是如此),但国际保理均无此项要求;从收费情况看,国际保理收费一般在1%左右,出口信用保险收费则在1.50,6-30}甚至达到4%;再者,在出口信用风险项下,风险由保险公司和出口商共同承担,一旦出现坏帐,保险公司却只理赔70%-90%,并于形成呆账、坏账四到六个月后才赔付,并且理赔手续复杂。但在国际保理项下,保理商对呆账、坏账的赔付不要求供应商提供额外的文件和证明,有保理商在信用额度内向出口商提供100的出口信用风险,并于形成呆账坏账即期偿付,且操作手续简单。如下图所示:
   55.png
  4、国际保理与福费廷业务的比较优势在福费廷项下,出口商向福费廷融资商进行远期票据贴现后,便把票据拒付风险完全转嫁给了福费廷融资商。在国际保理业务项下,保理商并不承担第一性付款责任,而只是在进口商倒闭、无力付款情况下,在其核定的信用额度内,有条件履行付款责任。保理商不对没有核准的应收账款不承担任何责任。而且保理商不承担政治、汇率及迟付风险,而这些福费廷融资商都要承担。
  5、与应收账款质钾货款的比较优势在应收账款质押贷款项下,享有质押权的银行不能自由处分质押债权,若要行使质押权,必须按照法律规定的程序或双方的约定处分质押债权。
  根据我国《担保法》的规定,质权人处分质物的行为为越权行为,质权人只得诉诸司法机关,由司法机关对质权人的质权作确权判决,并根据质权人的神情,对质物予以强制执行。在此过程中,银行从为取得自由处分债权的权利,自始至终只享有对质权的质权,处于比较被动的地位。而在保理项下,保理商在收到应收账款发票时己完全取得了对应收账款的权利—债权,出口商在收到保理款项的同时己丧失了以自己名义向进口商收款的权利,在这个过程中,银行保理商处于比较主动的地位。
 转自张延伟:《我国商业银行开展国际保理业务研究》首都经济贸易大学硕士学位论文
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