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我国商业银行开展国际保理业务的应对策略

发表于 2015-4-17 10:02:48 查看:1245 回复:0
         我国商业银行开展国际保理业务的应对策略
      我国商业银行在国际保理业务开展和风险防范方面的不足,就目前而言,需要做好以下几个方面的工作。
  1、完善我国商业银行开展保理业务所需的法律机制FCI作为保理业的国际性权威组织,它所颁布的规章规则系国际通用的法律规定,该组织的章程对各会员及其成员具有一定的年规范作用。譬如:《国际统一和法学会保理公约》、《国际联合保理组织国际保理惯例准则》等,因此,应以FCI规则作为依据制订我国的相关法律法规,争取和国际惯例接轨,规范和完善法律适用规则和纠纷解决机制。在法律适用上,应该明确规定调整保理协议的法律及惯例,以避免不可预见的法律后果。具体而言,应该在保理协议中作出如下约定:出口商同意出口保理商自签署本协议之日起遵循事前已与进口保理商签订的《国际保理业务协议》及国际保理商联合会(PCI)制定的《国际保理业务惯例规则》办理相关业务;国际保理业务的标准程序是国际保理商联合会(PCI)各会员间业务联络的标准程序,它由FCI制订和颁布的《联络手册》作出规定。与此同时,出口保理协议应进一步规定:出口商同意向进口保理商转让应收账款的适用进口保理商所在地的法律,任何转让将采取进口保理商规定的转让通知文句和转让程序。前述约定有助于银行保理商积极主动、可预见地维护自身合法权益。
  2001年由于交行南京分行不能提供无追索权的国内保理业务,爱立信倒戈投奔花旗银行。“爱立信事件”之所以发生,核心问题之一在于保理业务的一些通行做法与国内法律环境“不兼容,,。我国大陆地区的保理业务发展还比较缓慢,其中法律规定滞后及不兼容是重要原因。例如:未来应收账款债权转让的效力,是国际保理业务中无法回避的一个问题。对于一揽子转让型保理,由于我国的法律理论和实践尚不支持未来应收账款债权转让的效力,操作中将遇到障碍。而如果法律上对此不予认可,业务双方就每一笔具体应收账款债权的发生,均需办理转让手续。更不利的是,保理商在支付预付款融资的情况下,却得不到应收账款债权。比如在供应商将应收账款债权设定质押或转让给第三方时,保理商无法与之对抗。在发生特定事件(如供应商破产清算)时,则保理商将面临更大的风险。
  对此,笔者认为,应以立法的方式,来确认对限制转让的应收账款债权办理保理的法律效力,增加有关债权让与的限制性规定不得对抗善意第三人的规定。或明确规定,贸易合同中限制转让的约定,不影响保理商通过保理交易获得应收账款债权
  为促进这一金融创新业务的发展,增强我国银行业的国际竞争力,有必要对保理业务进行专项立法规范保理业务的开展,与国际惯例接轨。
  因此,应尽快出台保理业务管理法规和基本操作规定,以便规范我国保理业务的发展,同时加强保理业务的现场监管和风险防范。通过配套的法规建设,一方面保证保理业务在我国的健康发展,减少甚至避免银行的经营风险,提高银行的经营效益。另一方面,充分发挥保理业务在国际贸易结算中的优势,提高国际贸易份额,促进经济发展。另外,还应促使我国开展国际保理业务的各商业银行都加入国际保理商联合会FCI,以共同遵循国际上普遍接受的国际保理公约和国际保理惯例规则等。
  2、加快国际保理业务所需的软、硬件设施建设首先,开展国际保理业务从业人员的专业培训,提高综合素质,为保理业务发展提供人才保障。国际保理业务是一项综合性很强的国际业务,无论是提供国际保理业务的金融机构还是采用保理业务进行结算的企业都应重视从业入员的业务培训,利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经验培养专业人才。从方式上看,不仅可以走出去主动学习国际先进经验,也可以请进来,邀请国外大保理公司人员或知名国际保理业务专家举办国际保理业务培训,还可以加强商业银行从业人员间的交流和研讨,以期切实提高国际保理业务人员的理论及实务水平;其次,在内部管理上,一方面对国际保理业务机构问题可考虑设置专门机构,也可在商业银行的国际业务部门中增加国际保理业务品种,待业务扩大到一定规模再设置专门的保理业务部,同时制定相应的业务操作规程及明确相关部门职责;另一方面在国际保理业务的定价问题上,可参照国际标准再加上对本行开展该业务的成本收益分析,确定合理的价格,同时对在不同目标市场的客户体现差别定价策略,甚至可与单一大客户协商来确定价格;再者,我国商业银行当前开展国际保理业务要把握技术手段上的高起点,即采用国际先进EDI系统和网上交易手段,这样一方面可加强与国外保理商的合作和信息交互,另一方面又能为客户提供最便捷的服务。
  3、将国际保理业务纳入银行的整体营销战略之中我国国际保理业务目前尚处于发展的初期,参与者少交易量小。但从全球范围看,随着记账贸易方式的快速增长,国际保理业务也将进入一个高速增长时期。
  据估算,全球贸易方式中70%的记账贸易以及61%的承兑交单托收都将是这一业务的潜在市场。就我国目前情况来看,有相当多的出口商有做国际保理业务的需求:①因部分海外进口商不能或不愿开出信用证,致使出口交易不能达成,限制了出口量的提高;②为了更有效地拓展市场,决定在有关的海外市场聘任销售代理,因此必须提供信用付款方式;准备采用信用付款方式,但对海外进口商的财务信用存有疑虑;③以D/A或O/A信用付款条件向美国、加拿大、欧共体、澳大利亚以及日本、新加坡等地出口并有融资要求的出口商:④希望扩大出口市场,同时减少风险的出口商;⑤希望与进口商建立长期往来关系,并避免利用价格作为竞争手段的厂商;⑥希望减少库存成本、降低订单成本的厂商;⑦每笔L/C的交易金额小、希望节省开证成本的厂商;⑧遇到良好出口机会、但进口商拒绝开信用证条件的出口商。⑨希望解除账务管理和应收款追收的烦恼、避免坏账损失的出口商面对如此大的市场前景,我国的商业银行需要根据国际保理业务在我国发展的阶段来确定不同的目标市场及发展策略,抓住机遇,增强意识,将国际保理业务纳入银行的整体营销战略之中,进一步加大对目标产业、目标客户的市场宣传和营销力度。
  首先,在国际保理业务的介绍推广阶段,我国商业银行要针对广大进出口企业对国际保理业务由于观念上认识不足而不愿采用国际保理方式的状况,加大国际保理业务的宣传和推介,运用金融产品营销手段,引导并培养、发展进出口企业对国际保理业务的需求。同时在研究不同企业业务发展和资金松紧实际的基础上,将重点放在出口产品有国际市场竞争力,采用赊销方式出口比例高、出口方向集中于欧美发达国家,或者已投保出口信用保险的出口企业上。将这些企业作为目标客户,先可为其提供出口保理项下的进口商资信调查、国际结算、承购其出口应收账款,在此过程中,部分原来选择信用证、托收方式的企业会转到保理业务上来也是正常的现象;接下来,随着国际保理业务逐步被普遍接受,有保理业务需求的企业越来越多且形成了较稳定的客户群,就有必要进一步细分目标市场,对一般客户提供日常的国际保理业务服务,而对少数高端的客户则要依据其各自不同的需求,为其量身定制一套应收账款管理方案,提高其现金流量。而要完成上述的营销推广、提供具体的国际保理业务各项服务还有赖于在人才、技术手段以及商业银行内部管理中制定相应的有效措施。
  此外,商业银行还可以积极尝试在国内贸易结算中开展保理业务,为国际保理业务的发展创造条件通过开办企业培训班、上门宣传讲解、实施尝试期优惠费率等手段,让更多的企业和商家了解保理业务、选择保理业务。同时,银行要加强市场调查,杜绝那些以调查进口商资信状况和以融资为目的的投机商,为保理业务的发展积累经验。
  4、商业银行要完善针对保理业务的授信机制
  近年来,随着国内各家银行信贷风险管理的加强,普遍实行了集中统一授信机制,保理业务作为一项风险较大结算业务也被纳入统一授信的范围,或被要求资产、财产抵押,这一做法不仅和保理业务的国际惯例不符,也使得保理业务最大的优势—融资功能丧失殆尽,极大地阻碍了保理业务的拓展。对此,银行应采取额外授信、降低保证金比例等方式,充分发挥自身系统性的资信管理优势,进一步改进和完善授信管理机制。
  5、提高我国国际保理业务水准,完善保理形式和内容建立健全国际上通行的双保理机制,在国际保理的服务内容方面要积极开展无追索权保理和融资保理,这样才能更好的利用保理业务的捆绑效应,吸引客户。另外在保理业务的范围上,应逐渐从单纯做出口保理改为出口保理和进口保理业务兼做,扩大国际保理的业务规模。
  6、商业银行要加强保理业务的风险管理
  保理业务的某些交易特征含有潜在的不足,值得引起我国银行保理商的充分关注。但任何一种金融服务手段都有其优势和劣势,过分夸大或过分贬低保理的作用都是不可取的。只要运用得当,保理仍不失为一种为赊销贸易服务、功能全面而有效的金融手段。但是,毕竟我国商业银行在国家保理业务方面经验尚有很大欠缺,疏于风险防范而导致账款无法追回、银行遭受重大损失的例子颇多,这也是影响我国商业银行开展该项业务的重大原因之一。
  一方面,商业银行要建立和完善科学的企业信用管理制度和方法,并通过银行之间的合作与信息共享,建立完整可靠的企业资信情况管理系统,加强对进出口企业的资信管理。另一方面,可以借鉴欧美地区保理商的做法,加强商业银行与保险公司的合作,尝试开展保理业务保险,在规范运作的基础上积极有效地防范风险。这样,一旦发生赔偿事宜则由保险公司承担一定金额的赔偿,从而有效降低银行保理商的经营风险。如在美国,保理公司通常将保理业务收入的三分之二向保险公司进行再投保,一旦其客户出现破产或无力支付货款等情况出现时,就有保理公司与保险公司共同承担赔偿损失。在具体操作中,笔者建议从以下几个方面着手,加强风险防范。
  ①做好对进出口商的资信调查
  据世界贸易组织的有关资料显示,现在世界上有70%左右的公司都存在着或多或少的财务问题,而从前文对保理商的风险分析中更可以看到对进出口商进行资信调查的重要性。因此在国际保理业务的整个过程中,保理商要全方位、深层次、多渠道对进出口商的综合经济情况和综合商业形象进行调查。其内容包括进出口商的工商注册情况、财务状况、公司结构、管理人员情况、历史重大交易额、法庭诉讼纪录以及专业信用评估机构对该公司的信用等级评估等等。
  在对进出口商进行资信评价时,要注意把静态分析和动态分析结合,不仅要对其过去的资信状况作全面地了解和分析,也要根据其生产经营发展的变化趋势,对其未来的资信做出预测;不仅要对新发展的客户进行调查,对那些有过保理业务合作的进出口商也必须坚持信用调查。通过资信调查,保理商可以掌握进出口商的公司资料,从而可以确定与之交易的方式,达到减小交易风险的目的。
  ②排除接受出口商关联方债权
  对于一些特殊债权,出口商很难或者根本无法履行保理协议项下的承诺和保证,因此银行应该拒绝接受这些应收账款。这些特殊债权主要有:出口商向其自身供应商销售货物而产生的债权,使进口商与银行保理商之间的债务有可能被抵消;销售不成即可退货,这类合同产生的名义上的债权;采用比保理商批准的更为灵活的方式进行销售而产生的债款;由于卖方的联营单位或个人销售而产生的债款等。对于授权转让为基础的保理业务中排除上述债款是比较方便的,但是对于全额转让为基础的保理服务协议中就比较麻烦。为此,在后种情形下应该在通知保理商时,将上述特殊债款与其他债款分开来,著名这些债款出口方不承担任何担保,因此保理商也不提供预付款融资
  ③把握保理合同特点、严格指定合同条款
  保理合同的性质具有综合性,既有买卖合同的特性,又有信贷合同的特点,同时又有代理制度的特点。保理合同的核心内容是应收账款所有权的转让,而应收账款所有权的转让实质上则是债权的让与,因此,保理合同在本质上是一种买卖合同,其标的物是应收账款的所有权。客户转让了债权并取得相应价款,保理人支付了价款购买了该债权,从而成为债务人的新债权人,保理的其它业务都是购买债权的附随结果。保理合同同时又具有信贷合同的性质。因为一般情况下,在保理合同订立后,一旦客户将所售货物的发票副本交给保理商,保理商就要向其支付票面金额80%的款项,这部分金额实际上是保理商对债务人所提供的信用贷款。
  鉴于保理合同的双重属性,从法律上,买方应根据买卖双方签署的销售合同对所购买的产品或服务付款,因此订立内容和释义清晰、明确的合同条款极为重要。实务中,买方的争议通常是针对货物的种类、质量和数量提出,出口商可以在贸易合同中规定买方提出争议时所需要的法律书面证明,如买卖双方都认可的独立的质量检验机构出具的检验证书等,以便在发生争议时作为裁决的依据。
  ④切实规定客户义务
  首先,要切实规定客户如实陈述义务。在保理合同签订前,保理商应充分了解客户及债务人的经营和信用情况,并据以决定是否签约购买或认可某些应收账款所有权。在签订合同时,应对客户的如实陈述义务加以规定,即客户必须向保理商如实陈述这方面的情况。同时在合同订立有效期内,对足以影响保理商决定是否同意购买或认可任何应收账款所有权的情况,客户也应当及时向保理商如实陈述
  其次,切实规定客户的保证义务和通知义务。在保理合同中客户应保证应收账款所有权的价值性和有效性。所谓价值性和有效性,是指和应收账款所有权有关的货物己经交付,货物品质、数量、交货期等方面符合客户间买卖合同的约定,保理商收到的发票必须是代表一定金额的可追收账款的有效凭证,而且金额必须在保理商承担的计划信用额度内,对此账款凭证进口商不会提出任何异议。客户应保证,除非在保理商同意的情况下,不得在应收账款上设置任何质权或抵押权或其它任何可能影响保理范围内应收账款兑现的权利给第三人。同时,客户亦应保证其将应收账款所有权转让给保理商时,下列权利也随之自动转让:客户在相关货物销售合同项下的所有权利货物所有权除外,客户收到的用以清偿该应收款的所有流通证券;和该应收款项有关的任何信贷保险单的利益;第三人给与的与债务人在有关销售合同下义务有关的担保或补偿的利益;用于记载或证明该应收账款的所有账册、计算机数据记录和文件的所有权。
  最后,客户必须将货物销售合同中有错误或存在争议的事项立即通知保理商,并应以迅速有效一的方式消除错误或处理争议。
  ⑤督促出口商注意单据质量和保存
  保理项下的商业单据一般由出口商在发货后自行寄给买方,这是保理业务比信用证简便、灵活之处。但出口商仍应注意商业单据的质量,至少保证合同、发票、运输单据、检验证书、装船前要求的其他单据、以及其他履行销售合同的证明等内容完整一致、准确清晰、与进口保理商核定信用额度时的情况一致。
  这些证明文件都有可能使出口商在日后处理争议时处于主动地位。
  ⑥加强保理业务的国际合作
  首先,要统一国际保理规则。现代保理业务在国际建立和发展不过是二十世纪五、六十年代的事情,世界上许多国家未进行过国际保理业务。保理业务的国际立法主要有国际统一私法协会于1988年5月通过的《国际保理公约》
  和国际保理联合会FCI的《国际保理惯例通则》。为了使国际保理业务有相同统一的遵守规则,国际统一私法协会与国际保理联合会应加强合作,尽可能的将公约、通则合二为一,消除彼此之间关于贸易法则的差异。
  其次,是加强各国政府间的合作。国际保理业务的核心在于应收账款所有权的转让,但世界各国关于债权转让制度规定也不相同,如德国关于的债权转让规定无须事先征得债务人同意,而我国民法通则规定应取得债务人同意且不得牟利,新的合同法则规定债权人转让的通知义务,加强国际政府间合作,使各国立法与保理业务的国际惯例相一致,使保理业务的风险降至最低。
  转自张延伟:《我国商业银行开展国际保理业务研究》
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