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商业银行开展国内保理的主要内容及操作模式

发表于 2015-4-17 10:05:42 查看:987 回复:0
      商业银行开展国内保理的主要内容及操作模式
    目前,商业银行已开始对保理业务进行宣传并进行业务试点,尚没有全面开展此项业务。因为我国还没有专门的规范保理业的法律、行政法规,更重要的是,国内信用体系不健全,给商业银行从事该业务造成相当大的困难。但目前我国《合同法》和《担保法》等法律、行政法规为保理业的发展基本上提供了法律上的保障。
  基于我国商业银行开展国际保理业务的实践,借鉴国际上保理业务的成熟作法,各国有商业银行都制定了自己的一套操作办法和保理格式合同,但都大同小异。
  一、国内保理的基本操作模式及程序
  第一,卖方向银行申请办理国内保理业务。申请办理国内保理的客户须同时具备六个条件,即具有独立的法人资格,已纳入保理行统一授信管理,已向保理行提供有权签字人签样和印模授权书,所涉及商品交易适合商业发票贴现。
  第二,卖方申请,保理行审核审查双方合同。其签约情况、付款条件、贸易关系等形式和内容应符合保理规定。
  第三,审查授信额度,确定没有超过授信最高限额。经资信审核,对于符合条件的卖方,银行核准一定的保理额度,根据该银行是否对买方也核准了信用额度的情况,分别办理有追索权保理或无追索权保理。无追索权保理系指银行对买方同样给予了信用额度,在保理到期后因买方的信用风险造成的损失不向卖方追索。
  第四,当事人就债权转让达成协议,不得违反法律的有关规定。转让合同的内容不得违法:转让合同的形式应合法,原则上是不要式合同,无须采取特别的方式。具体是卖方与银行签订保理合同。在合同中明确保理期限(应收帐款回收期,通常由卖方根据买卖合同内容及交易习惯来确定),含转让条款。
  第五,经审核无误,银行按照最高不超过应收帐款金额的80%办理支付预付款,卖方按照保理期限支付保理管理费。
  第六,保理合同生效后,银行与卖方一同向买方发出债权转让通知书并通知其将款项付到银行指定的帐户下(在隐蔽保理中,该通知书在催款时才使用),在应收账款到期前5个工作日,向买方发出《已转让应收账款到期催款通知》,请其按期准备付款。
  第七,应收账款到期不能回收,在有追索权保理下,银行可以向买方追索或向卖方追索。无追索权国内保理业务中只能对买方追索。
  从现有的国内保理模式可以看出,国内保理基本上是沿袭了国际保理的模式,只是国内保理法律关系中只有买方、卖方和卖方的银行。在有追索权保理中,银行更看中的是卖方的信用,因为最终应收帐款的坏帐风险是由卖方承担的。所以由银行承担坏帐风险的无追索权保理非常谨慎,只存在于买方也是同一家银行的客户并在该银行拥有授信额度的情况下。造成这一现状的主要原因是我国的企业信用评级体系不健全,银行只能根据自己内部资信的评级系统对自己的客户进行评判,而交易中的买方往往不是卖方银行的客户,因此卖方的银行无法对买方的资信进行判断继而为其提供信用风险担保服务。
    转自王磊:《我国商业银行开展国内保理业务若干法律问题研究》
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