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新兴国际贸易结算方式  --国际保理业务

发表于 2015-4-17 10:29:00 查看:1411 回复:0
  
    新兴国际贸易结算方式  --国际保理业务
            王丽辉
      2005年第9期  总第135期  黑龙江对外经贸
  随着经济全球化的发展,国际货物买卖市场逐步由卖方市场转为买方市场,产品质量和价格竞争的余地越来越小,出口商间的竞争由质量和价格竞争逐步转为销售条件的竞争,尤其重视在结算方式上向买方提供更有竞争力的贸易条件。传统的结算工具——信用证结算的比例逐年下降,而受进口商欢迎的赊销方式逐渐盛行。国际保理业务(InternationalFactoring)又称保付代理业务,主要是为赊销方式(O/A)而设计的一种综合性金融服务。它是指保理商从卖方手中购进以买方为债务人的应收账款,并提供贸易融资服务、债务人资信评估、销售分户账管理、信用风险担保、应收账款催收合为一体的综合服务,是继汇款、托收、信用证之后目前较流行的国际结算方式之一。国际保理由于能很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险问题,近年来在国际上得到了迅猛发展,成为各国出口商加强国际市场竞争能力,推动出口贸易发展的新动力。
  一、国际保理在国际贸易中的作用
  (一)保理业务对买卖双方都有利
  1.对出口商的益处
  (1)扩大出口业务量。一方面通过叙做保理业务,出口商向海外客户提供赊销的优惠付款条件,增强了其出口竞争力,有利于拓展海外市场;另一方面,由于保理机构熟知海外市场情况,因此还经常向中小出口商提出建议,替他们寻找买主与代理商,协助其打进国际市场。出口商借助保理商对进口商的信用控制和对海外市场的了解,制定和调整营销计划,亦有利于打进国际市场。
  (2)降低经营成本。一般情况下,出口商需设置某部门或专人负责调查买方资信,管理销售账户,追收债款,这需要投入高额的固定成本。而在国际保理业务中,这些工作均由保理商负责完成,出口商只根据销售额支付一定的手续费,这部分费用是随实际的销售量而变动的,即前述固定成本转变为可变成本,整体降低了经营成本。
  (3)规避收汇风险。国际保理业务不仅使出口商向进口商提供了优惠的付款条件,同时也保障了出口商的收汇安全。由于保理商承担了100%的买方信用风险,只要出口商在保理商核定的信用额度内履行合同,就可从保理商处获得无追索权的融资,将信贷风险和汇价风险都转嫁给了保理商。
  (4)增强现金流动性。保理商收到代表应收账款的销售发票,应出口商的融资要求,可以立即以预付款方式提供不超过80%发票净额的无追索权融资给出口商,而该融资无须出口商提供担保或抵押,剩余20%的收购价款于货款收妥后再行清算。因此,增强了出口商的资金流动性。
  (5)改善资产负债比率。对于出口商而言,一般的银行贷款作为企业的负债,而保理业务中获得的无追索权的预付款则可作为正常的销售收入,降低了企业的资产负债比率,改善了企业的财务状况,有利于企业的有价证券上市和扩展融资渠道。
  2.对进口商的益处
  (1)加速资金周转,降低进口成本。保理业务可使进口商免交信用证方式下的开证保证金及有关的银行费用,而且利用赊销的优惠付款方式,进口商可以在收到货物甚至将货物出售后再行付款。这样,避免了资金占压,加快了资金流动,降低了营运成本。
  (2)不须抵押即可扩大购买能力。保理业务可使进口商单纯依靠公司的信誉和良好的财务表现获得100%的买方信贷,无须抵押,以有限的资本购进更多的货物,扩大营业额。
  (二)与传统的国际贸易结算工具相比具有独特的应用优势
  1.与信用证方式(L/C)比较
  信用证方式对进口商来说,要支付开证费用,还要交纳一定的开证押金,如果出口商不接受信用证有关条款,进口商还需修改信用证,增加开证费用。而且信用证支付方式必须严格按照“单证相符、单单一致”的原则才能进行支付,因此,双方就单证纠纷常常会诉诸法律,这也为信用证诈骗提供了可乘之机。而在保理业务中,进口商不负担保理费用,不占压开证押金,可扩大购买力,及时或提前得到进口货物。出口商可根据合同以及进口商的资信状况、经营状况主动发货,不必担心单据不符而遭拒付。
  2.与赊销(O/A)、承兑交单(D/A)、付款交单(D/P)等结算方式比较
  保理业务最大的优势在于使出口商在信用风险被保障之下,能提供更灵活的付款方式,增加出口商的竞争力。这些方式虽然成本低,但风险也大,一旦发生贸易纠纷,出口商往往会落得钱货两空的境地。而通过保理业务,出口商只需将发票提交给保理商后,即可获得无追索权(WithoutRecourse)的贸易融资。采用保理服务,尽管支付的手续费要高一些,一般为发票金额的1%~2%左右,但因其能最大限度地控制风险,保证及时收汇,减少逾期占压资金,所以已越来越广泛地运用于国际贸易结算中。
       QQ图片20150417102842.png
  二、国际保理在我国的发展现状及建议
  近年来,国际保理业务在全球范围内迅速发展,欧美国家特别是欧盟内部,80%的进出口业务都是非信用证方式,并由保理商代理收款。我国的保理业务起步较晚,发展也十分缓慢。我国作为世界第九大贸易国,2000年保理业务在世界上所占的比例还不到0.5%。国内中资银行迄今为止只有中国银行、交通银行、光大银行等加入了国际保理商联合会(FCI),能够开展该业务。目前,发展我国保理业务应注意解决以下几方面问题:
  (一)金融机构要积极参与国际保理业务的运作首先,国内商业银行应抓住机遇,将国际保理业务纳入银行的整体营销战略之中,让更多的企业和商家了解选择保理业务。同时,银行要加强市场调查,杜绝那些以调查进口商资信状况和以融资为目的的投机商。此外,商业银行还可以积极尝试在国内贸易结算中开展保理业务,为国际保理业务的发展创造条件,积累经验。其次,商业银行要加强保理业务的风险管理。一方面,商业银行要建立和完善科学的企业信用管理制度和方法,并通过银行之间的合作与信息共享,建立完整可靠的企业资信情况管理系统,加强对进出口企业的资信管理。另一方面,可以借鉴欧美地区保理商的做法,加强商业银行与保险公司的合作,尝试开展保理业务保险,在规范运作的基础上积极有效地防范风险。
  (二)外贸企业应转变观念,积极推广保理业务长期以来,由于受汇款、托收、信用证等传统交易模式的限制,我国出口企业还不能适应建立在商业信用基础上的国际保理业务,首先从交易观念上就阻碍了保理业务在我国的发展。目前,要推动我国对外贸易出口的持续快速增长,外贸企业必须积极转变观念和扭转采用信用证结算的习惯,主动应用国际保理这一新的结算方式,以达到吸引客户、降低国际交易风险的目的。同时,外贸工作者应不断了解并熟悉国际保理业务的特点、优势和操作方法,学习并掌握有关的法律法规。
  (三)健全相应的法律法规,改善宏观经济环境目前我国的保理业务主要依据《国际保理公约》这一惟一的国际法及《国际保理业务惯例规则》执行,而这些法律规范还不能直接用于指导、监督我国保理业务的具体实施,而且各国开展保理业务的实际情况也有很大差异,这些法律规范只是基本的依据,各国还必须据此制定适合本国国情的法律、法规。我国目前还没有专门规范保理业务的法律法规,而保理业务又涉及《合同法》、《公司法》、《破产法》、《银行法》、《担保法》等多方面的法律。因此,我国当前亟待建立一整套指导国际保理业务发展的法律体系及具体业务操作规程,以改变目前我国开展该项业务无法可依、有法难依的现状。
  (四)培养具有专门知识的经营管理人才
  国际保理业务实质上是一门涉外的综合性金融服务,因此对人才的要求条件较高,既要精通英语、电脑,又要掌握国际银行业务,还必须熟悉国际商法、贸易对方国的法律、民俗等。如此高素质的人才,我国还较缺乏,所以培养人才是当务之急。
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