开启辅助访问
 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

新浪微博登陆

只需一步, 快速开始

中国保理发展面临的问题及其解决

发表于 2015-4-17 15:39:26 查看:832 回复:0
  中国保理发展面临的问题及其解决
           余音
  中国成为世界贸易组织的成员国后,金融服务领域的对外开放正逐步深化,由此带来了金融服务领域竞争的加剧。作为一种世界范围内已被广泛接受对于满足中小企业融资需要具有重大作用的保理,不可避免的会成为下一个竞争的金融产品。因此,认真研究保理法律制度具有很重要的现实意义。
  一、保理在中国的发展
  保理的一般操作流程为:保理商首先与其客户(商品销售合同中的卖方)签订一个保理协议,该协议一般规定卖方需将通过赊销所产生的合格应收账款转让给保理商,然后由保理商负责应收账款的收取。目前在我国开办保理业务的只有几家国内银行。从1992年中国银行引人保理业务以来,我国的保理业务量逐渐扩大,据CF(I国际保理商联合会)统计,我国201年国际保理业务量为910万欧元,国内保理为n.5亿欧元。但是2001年全年保理业务的重量仅相当于我国国内生产毛额的0.1%。而在成熟的保理市场如美国,其保理业务量已超过本国国内生产毛额的7%。显然中国保理业务的发展远远没有满足市场的潜在需求。
  二、大力发展保理的重要意义
  与传统的银行业务相比,保理是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理以及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。其最大的优势是能够为经营稳健的客户提供没有抵押品的融资服务。它强调对客户的财务状况和还款能力的准确全面分析,以及在此基础上的信用评估和信用额度的设定。
  1.有利于解决中小企业货款难的问题
  按现有的贷款通则和有关规定,中小企业要想获得贷款普遍都比较难。按原国家经贸委统计,约有80%的中小企业存在贷款难和融资难的问题。我国的中小企业的数量现已达2930万户,占我国企业总数的95%以上,在所有企业最终创造的产品价值以及GDP中,51%是中小企业所创造的,中小企业完成的税收去年占到全国的43.2%。而如此众多的中小企业面临着融资的巨大困难,在现阶段要求银行全面解决贷款难的问题是不现实的。其实我们可以发展金融衍生业务来满足如此众多的中小企业融资的需要,保理就是其中之道,保理商在卖方卖出产品获得应收账款后,购买其手中的应收账款为其提供融资,从而解决了中小企业所面临的资金压力。
  2.有利于进一步扩大出口
  据统计,中国出口额的60%是由中小企业创造的。虽然正在修订的《对外贸易法》可能不再限制企业的进出口权,但是对外贸易需要专门的人才,大量的中小企业不可能拥有这样的专门人才,同时进出口贸易也是有较高风险的,而国际保理业务却可以很好地解决这些问题。出口商在货物出口获得应收账款后向出口保理商转让,然后由出口保理商向进口保理商转交相应的单据,由进口保理商负责向债务人收款,在这一过程中,出口商只需要与出口保理商打交道,大大降低了经营风险,同时也降低了经营成本。
  3.有利于诚信的市场经济秋序的建立
  保理商在接受出卖方的应收账款之前,会对购买方的资信情况进行调查。由于保理商是专业从事资信调查的机构,他的资信的调查结论一般来说是可信的。如果一个买家被保理商发现资信状况较差,保理商就会拒绝进行保理业务,而卖方也就不会向其出卖商品。诚信的缺乏在很大程度上是由信息不对称造成的,而保理商就正好解决了卖方与买方之间的信息不对称问题,从而促进了社会诚信的发展。另外如果因为货物与单据不符,双方合同解除,保理商就不承担责任,因此,卖方为了获得坏账担保,就会主动发送合格的货物。保理促使卖方认真履行自己的合同义务,促进了诚信市场经济的健康发展。
  当然,保理还有利于促进企业流动资金的流转、减轻企业的管理成本以及信用风险,从而使企业更关注自己的生产活动。
  三、中国现今保理发展遇到的困难和问题
  1.没有独立的专业的保理机构
  据FCI主席康思坦介绍,目前国际上的保理业务大多由专业保理公司从事,他们中90%以上是国际保理商联合会的会员,有着相同的行业准则和标准化的业务平台。而根据中国人民银行的规定,我国只有银行才能从事保理业务,保理业务到目前为止只是银行的诸多中间业务之一。这就意味着,保理业务涉及的融资标准必须服从于商业银行发放贷款的要求,最需要获得保理支持的中小企业实质是被排除在银行高高的门槛之外。
  2.保理法律制度不健全。
  一般认为保理是以债权转让为基础的自成一体的交易。
  现阶段我国对于保理业务的规范主要是通过《合同法》中的债权转让与条款来规范的。当然除了《合同法》外,《民法通则》的相关条款也可以对保理业务进行规范。由于保理在长期的实践中已经形成了自己一套独特的做法与惯例,因此《合同法》对于保理业务的规范是力不从心的,例如,按照保理业务的惯例,在当事人双方约定不得转让的应收账款上发生了保理业务,这样的保理也是有效的。根据《国际统一司法协会国际保理公约》第一条第二款的规定:一项保理中保理商至少要履行下列职能中的两项,一是为供应商通融资金,二是管理与应收账款有关的帐户,三是接受应收账款的转让,四是对债务人的拖欠提供坏账担保。显然《合同法》、《民法通则》中的相关规定并不能对保理业务进行有效的规制。
  3.人们时于保理的认知度较差。
  一项业务人们愿意接纳它,首先必须对它有些认知。保理在国外已经是非常成熟的金融服务,而在中国我们却刚刚起步。绝大多数人不明白保理为何物,保理方面的学术研究是凤毛麟角。社会对于保理的认识是从2002年的南京“爱立信事件”开始。即使在开办保理业务的银行,也将其视为辅助业务,一般由银行的国际部下的处室负责运作。
  4.缺乏保理方面的专门人才
  保理业务是一个综合性的金融服务,它需要信用评估、账款管理、风险分析与管理等方面的专门人才。而中国正缺乏这方面具有综合金融分析能力的专业人才。
  同时,社会信用体系的不完善,社会融资体系的长期单一化的影响等因素也是阻碍保理发展的原因之所在。
  四、问题的解决
  保理业务在中国的发展壮大是大势所趋,因此我们需要为保理的发展铺平道路。要解决保理现在所面临的问题,笔者以为首先必须从制度上解决问题。
  1.建立适应保理发展的与国际保理实践相一致的法律制度。
  我国首先要确立保理公司的独立法人地位。允许符合一定条件的公司从事保理业务。FCI主席康思坦也认为,中国人民银行应尽快放开对保理业务的种种限制,让保理业务从银行中独立出来,因为保理与传统的银行业有较大的区分。规范保理业务的国际惯例与公约主要包括《国际保理业务惯例规则》、《保理仲裁规则》、《国际统一私法协会国际保理公约》以及联合国大会所通过的《联合国国际贸易中应收账款转让公约》。上述这些文件构成了保理业务的统一的规则。保理业务作为一种舶来晶,已经形成了自己独特的运作规则,我们如果要发展保理、加人Fa就必须遵守其规则,因此我们在制定保理方面的规则时,必须与这些国际通行的做法相一致。
  2.改革我国的触资体制。
  现阶段我国企业的融资渠道与方式太单一,主要是向银行贷款。我们要大力拓展我国企业的融资渠道,保理就是其中解决中小企业融资的绝佳途径。但是,要发展保理业,我们必须进行金融体制的改革,废除不适宜企业融资的各种做法。应允许企业向符合条件的非银行金融机构融资。
  其次,我们要大力培育我国的保理市场。我们要培养一批精通保理的专业人士,同时也要向社会大力宣传保理方面的知识,使社会的广大民众能认识和了解保理的作用。
  总之,中国现阶段保理的发展还面临着诸多的困难和问题,这些困难和问题不可能在很短的时间就能得到很好的解决,“罗马非一日建成”。但是,保理在中国的大发展是不可逆转的趋势,因此,我们要加大保理业务的宣传,同时学术界也要对保理进行更深人的研究,只有这样我们才能从容的面对保理业务发展带来的挑战。
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

发布主题 上个主题 下个主题 快速回复 收藏帖子 返回列表 搜索
登录 发布 快速回复 返回顶部 返回列表