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国际贸易融资业务的信用风险

发表于 2015-4-17 16:40:51 查看:1087 回复:0
      国际贸易融资业务的信用风险
  国际贸易融资中信用风险是融资银行和进出口商都要面对的。对于银行来说,信用风险主要指借款人不愿或不能偿还贷款的风险;对于进出口商双方来说信用风险的内容有所不同。
  从出口商角度来看,信用风险指的是进口商是否有信誉的风险,具体包括三类:
  (1)受货风险
  受货风险指进口商不接受货物的风险。进口商拒货的原因可能有:①出口商提交的单证与贸易合同规定不符,如果进口商不愿继续进行交易就可能会拒绝接受货物;②贸易合同签订后,合同涉及货物的市场价格出现下跌,进口商为了获得预期收益,迫使出口商压价而设法拒受货物。
  (2)财务风险
  指进口商逾期付款或拒不付款的风险。从贸易合同签订到实际清算结算期间,进口商如果出现财务状况恶化,无力或无心支付货款就会给出口商带来财务风险。
  (3)结算方式选择风险
  出口商所承担的信用风险程度,视其选择的国际贸易结算方式不同而有所区别。一般来说,以银行信用为基础的信用证和银行保函为结算方式带给出口商的信用风险较小,而以汇款和托收作为结算方式办理进出口业务,出口商能否及时收款完全建立在对方的商业信用基础上,所面临的信用风险因而较大。
  尽管在国际贸易中,信用风险的主要对象主要是出口商,但进口商同样需要承担信用风险,其信用风险主要表现在两个方面:一是出口商不履约按时发货,二是出口商提供的商品质量或数量不符合合同要求。
信用风险的管理措施
  外贸企业对信用风险的管理措施
  (1)充分了解各种国际贸易结算方式的特点及风险所在,结合国际市场的行情、贸易伙伴的资信等具体情况,在正确认识自己在该项交易中的地位的基础上选择有利的结算方式。即使在急于促成交易的情况下被迫接受了对自己风险较大的结算方式,外贸企业应相应采取其他防范措施,运用其它金融工具,转嫁潜在的结算风险。在不同的结算方式下,外贸企业可以采取下列措施防范结算风险:
  ①在双方以预收货款这一汇款方式成交的情况下,进口商为保证自身的权益,应从以下两方面规定解付汇款的条件。一方面要求收款人领取汇款时,提供书面担保。另一方面要求提供银行保证书,保证收款人如期履行它在贸易合同下的义务,否则负责退还己收货款,并加付利息。
  ②在双方以托收方式成交的情况下,出口商应采取以下措施防范可能出现的风险。a.
  了解进口商的资信情况,确保该成交金额未超过其经营能力和信用程度。b.选择市场价格平稳、品质稳定的商品进行交易,交易金额不宜太大。c.了解进口国贸易及外汇管理规定,贸易商品必须是不受限制的,防止货到后不能进口或收汇落空造成的风险。d.了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法,如拉丁美洲的一些国家对远期付款交单(D/P远期)视同承兑交单①/A)处理,而D/P远期与D/A对出口商而言,信用风险有明显的差异。e.选择C工F, C工P价格条件成交,出口商自行办理保险,以免遭受损失。 f.争取以即期付款交单条件办理托收,避免以承兑交单条件办理托收。g.在付款交单方式下,应向银行提交全套正本提单办理托收,确保进口商在付款之前,货权仍控制在出口商手里,以免款货两空。
  (2)了解贸易伙伴的资信
  在国际贸易业务中,无论采取何种结算方式,结算有关当事人资信状况都是至关重要的。选择一个资信良好的贸易伙伴,安全收汇至少具有一半的保证,因此在签约之前必须对对方的资信进行周密的调查。
  ①进出口双方相互间的资信调查。进出口双方为了防止因对方违约而造成的信用风险,确保国际贸易业务顺利进行,都应在合同签订之前,采取适当途径调查对方的资信状况,慎重选择贸易伙伴。调查国外客户资信情况的渠道主要有两个:一是委托专门的咨询公司对贸易伙伴的资信调查。大型国际咨询公司通过其庞大的信息网络,不仅可以取得第一手资料,并且能够提供有价值的资信材料;二是借助银行的代理行调查国外客户的资信情况。进出口商可以请求本国银行,通过其代理行取得贸易对手的财务报表.以了解其财务、经营和资信状况。
  ②银行间的资信调查。一笔国际贸易业务的结算往往要通过出口方银行与进口方银行共同办理,有时还会使第三家银行介入到结算过程中。因此,银行要利用其广泛的代理行关系,使得同世界各国、各地之间的结算业务能够顺利地进行。由于国际金融领域信用危机四伏,银行破产倒闭风潮迭起,对代理行进行资信调查,选择适当的银行办理结算业务,其重要性并不亚于进出口商之间的资信调查。
  (3)推广福费廷和国际保理业务,进行风险转移各国实践证明,福费廷和国际保理业务集融资、结算、服务于一身,对出口商防范信用风险发挥了重要的作用。
  (4)遵守国际惯例
  长期以来,国际贸易融资与结算己逐渐形成了为各国共同接受的统一惯例和规则。只有对国际惯例有充分的理解,才能在实践中找到共同的行为准则,并在出现纠纷时提供有效的法律依据,这对保护受益人的权益,防止风险的发生具有重要意义。
  转自贾娟:《中小外贸企业国际贸易融资问题研究》
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