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国际贸易融资业务的欺诈风险

发表于 2015-4-17 16:41:15 查看:827 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-4-17 16:45 编辑

      国际贸易融资业务的欺诈风险
  近年来,国际贸易融资与结算中的欺诈案件数量急剧增加,诈骗手段不断翻新,金额巨大,给进出口企业和银行造成了严重的损失。在贸易融资诈骗中,以信用证诈骗最为典型。由于信用证与买卖合同相互独立,银行审单付款只要求单证、单单表面相符,所以容易给不法商人造成可乘之机。信用证诈骗风险常见有软条款诈骗风险和信用证独立抽象性原则诈骗风险。
  所谓信用证软条款是指开证行对外开立的信用证中加列非受益人人为可以控制的,无法通过受益人自身的努力能满足信用证要求的条款。这种条款表面上看起来具有合理性,但实际上是申请人或从保护自身利益的角度出发,或是完全出于欺诈的目的,为受益人设计的圈套。例如信用证中出现条款要求受益人需凭申请人签署的验货合格证明或装船检验证书向开证银行索偿,而这是受益人无法控制且力不能及的事情。即使出口商单据制作再完美,货物品质再没有瑕疵,只要申请人不签发证明或证书,单据就会出现不符点,银行信用将变为商业信用,受益人就得不到信用证的付款保障。
  遭受信用证独立抽象性原则诈骗风险的常常是融资银行,根据UCP500第四款的规定明确描述的信用证的独立抽象性原则:“在信用证业务中,有关各方处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务或其他行为”,商业信用不受信用证的约束。银行只负责审核单据的表面真实性、完整性和正确性,而无论基础合同是否履行或完全履行。只要单证之间,单单之间表面相互一致,银行即承担向受益人付款的责任。正是这一原则使银行面临巨大的融资风险。
    欺诈风险的管理措施
  企业进行欺诈风险管理可以从以下几方面着手。
  (1)加强岗位培训,提高鉴别诈骗的警惕和能力。这对防止和减少国际贸易融资和结算风险具有积极意义。
  (2)严格遵守国际惯例及有关法规。如前所述,国际惯例和法规是经办国际贸易融资业务必须遵守的基本原则。认真学习并严格遵守,不仅是有效防范信用风险的手段,也是防范欺诈风险的根本保证。
  (3)加强与银行的沟通与合作。一方面银行要为企业提供必要的信息服务,介绍在有关业务可能遇到的风险以及可以采取的防范措施,另一方面企业应主动与银行加强联系,银行在交易成交前争取银行的协助,对客户的资信进行调查,并经常将业务进展情况通报若发现异常情况及时与银行沟通,与其共同采取防范和补救措施。
  随着国际贸易的迅猛发展,国际贸易融资与结算风险损失呈扩大趋势。这一趋势己引起世界各国的高度重视。国际贸易融资风险的控制与管理,不仅关系到外贸企业、银行的切身利益,而且关系到国家资源的合理利用、经济的稳定与发展。
  转自贾娟:《中小外贸企业国际贸易融资问题研究》


  
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