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国际贸易融资与交易阶段相适应原则

发表于 2015-4-17 16:55:28 查看:910 回复:0
      国际贸易融资与交易阶段相适应原则
  随着国际贸易的不断发展,金融机构为贸易商提供的服务不断升级,贸易融资方式不断多样化。对于外贸企业来说,在对外贸易过程中可供选择的贸易融资方式为数众多,在交易的不同阶段选择不同的融资方式可以为企业节约成本,降低风险。下面仅以出口贸易为例进行说明。
  (1)出口贸易合同签订阶段
  在出口合同签订之前的洽谈过程中,这一原则主要体现在出口方要积极主动地向进口商争取对自己有利的贸易结算方式,以便获得较为优惠的融资条款。
  ①信用证结算方式。信用证结算方式虽然是银行费用最高和手续最为繁杂的一种,但由于其较高的安全性,对初次交往的新客户和金额较大的出口业务,选择信用证方式结算是至关重要的。
  ②托收结算方式。托收结算方式是目前国际贸易活动中发展较快的支付方式之一,但由于其属于商业信用,因而风险性较高。托收业务分为三种方式:即期付款交单((D/P ATSIGHT),远期付款交单((D/P AFTER SIGHT),和承兑交单((D/A)三种方式,其中,即期付款交单方式对出口商最为安全和快捷,而且资金的融通最为有利,出口商应力争采用这种方式。远期付款交单和承兑交单方式都要等待远期汇票到期才能进行付款,其中,承兑交单对出口方来说风险最大。出口商在选择托收结算方式时,必须慎重从事,深入了解对方资信和实力,对于不甚了解的新业务或进口商所在地国家政治、经济和社会不稳定的客户应该尽量避免此种方式。
  (2)合同签订后的备货阶段
  对出口商来说,出口合同的订立意味着紧急备货、生产或装运的开始。此时最需要考虑的问题之一就是如何获得足够的资金来源,解决备货和装运活动所需的一切费用。此时可供出口方选择的融资方式大致如下:
  ①信用证结算方式下,争取办理出口信用证打包贷款。目前在我国,除非信用证受益人确实信誉可靠且银企关系良好,在申请办理打包贷款时,银行一般都要求追加有效的抵押或担保。因此,在与银行业务交往的过程中,出口商一定要咯守信誉,认真执行贷款合同义务,按时还本付息。这是与银行建立长期稳定的合作关系,获取信用贷款和优惠融资的基础。另外,在获得银行贷款的过程中,出口商也可以根据情况办理出口信贷担保业务。
  例如,在出口信用证打包贷款的情况下,如果银行认为信用证开证行或进口商所在地风险较大,出口商可以向中国进出口银行申请办理出口信贷担保业务,以便为银行贷款提供可靠的担保。
  ②对先货后款(OPEN ACCOUNT)和托收结算方式,争取银行流动资金贷款或中长期贷款融资方式。一般地说,如果出口商信誉较高、经营良好,凭借出口合同作为证明文件,在办理有效抵押或担保的情况下,一般能够较快地从银行获得短期信贷的支持。
  (3)发货并备齐单据后阶段
  出口商在按时发货并备齐相关单据后到实际收到货款这一过程中,为了提前收汇或确保安全收汇,可以选择的融资方式主要有如下几种:
  ①出口信用证项下,争取办理出口信用证押汇融资业务。
  ②托收承兑交单(D/A)项下,争取办理贴现融资业务。出口商在办理贴现业务时,要特别注意的是:银行一般只贴现经过高资信的银行承兑的远期汇票,并且贴现利息的高低也与汇票承兑人的资信有关。
  ③在赊账销售(OPEN  ACCOUNT)和托收承兑交单业务项下,办理保理业务(FACTORING)。
  ④对信用证或托收项下己经承兑的,通常由进口商方面的银行担保的远期票据,也可办理福费廷业务(FORFAITING)。这种融资方式由于其高达100%的融资便利以及避免商业、政治利率、汇率等风险的能力对出口商来说十分有利。
  (4)实现出口收汇后阶段
  出口收汇后,出口商仍然会面临资金短缺的问题。例如,在我国由于种种原因,出口企业从出口收汇到实际获得出口退税的时间较长,滞后时间有时长达一年以上。在这种情况之下,出口商可以向银行申请办理出口退税抵押贷款业务。出口退税抵押贷款业务最初是中国银行首先推出的支持出口创汇的短期贷款方式,目前中国工商银行、中国农业银行等银行也在积极办理之中。这种贷款是银行以出口商的出口退税应收款账户作抵押,向出口商提供的短期借款方式,能够有效地支持出口企业参与国际竞争和扩大出口。
转自贾娟:《中小外贸企业国际贸易融资问题研究》
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