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出口保理商作为受让人的权利义务

发表于 2015-4-20 10:49:56 查看:1325 回复:0
      出口保理商作为受让人的权利义务
  1权利
  (1)在发生贸易争议时有权要求暂停担保付款及办理反转让。
    在双保理中,出口保理商根据进口保理商为买方核定的信用额度为供应商提供坏账担保。在发生争议的情形下,进口保理商对已受核准的帐款将视为未受核准,并将暂停承担担保付款责任,留待争议解决。相应地出口保理商对供应商也暂停担保付款责任,并可将供应商转让的应收账款进行反转让,以便于供应商与债务人通过协商或法律程序解决纠纷。
  (2)特定情形下撤销或缩减信用风险额度
  在进口保理商撤销或缩减信用额度并通知出口保理商后,出口保理商将立即通知供应商,并且对于通知后产生的己被缩减额度的帐款及被撤销的额度账款不再承担坏账担保责任。
  (3)要求供应商提供单据的权利
  在双保理中,为催收帐款的需要,进口保理商往往会要求出口保理商补充相应的单据,在此情况下,出口保理商亦有权向供应商索要。
  2义务
  (1)向进口保理商申请信用额度
  出口保理商在供应商提出申请后,将信用额度申请文件转给进口保理商,要求进口保理商对债务人的资信进行评估,核定信用额度。
  信用额度的核准有初评与正式核准两个阶段,对于两次核准的情况出口保理商均应及时通知供应商。
  (2)向供应商融资
  当供应商将核准的应收账款转让给出口保理商并要求融资的情况下,出口保理商应向供应商支付对价,也称承购款。承购款一般为发票金额的一定比例。它与应收账款质押融资的区别在于:
  第一,法律性质不同。应收账款一经转让,出让人从原债权债务关系中脱离出来,不再享有对应收账款的处分权,受让人以新债权人的身份收取账款,性质上为一种债权的买卖;而以应收账款出质,原债权人的身份并未发生变化,债权人对应收账款的处分权仅仅是受到限制而已,只有在其到期不能履行债务时才面临失权危险,性质上为一种贷款担保。
  第二,还款来源不同。应收账款转让后,受让人能否向债务人收回账款及收回多少,概与原债权人无关,第一还款来源即是应收账款本身。而在应收账款质押融资中,应收账款作为融资债权的担保是第二还款来源,只有当借款人不履行到期债务时,质权人才有权处分应收账款并就所得价款优先受偿。
  第三,风险不同。应收账款转让后,由受让人独自承担应收账款不能清偿之风险,亦即受让人对应收账款承担坏账担保的责任;而应收账款的质权人毕竟还保有对应收账款债权人(出质人)的请求权,风险分散于出质人和第三债务人两方,相对较小。但双保理机制下的出口保理融资由于有进口保理商承担信用风险,往往被视为一种较质押融资风险更低的业务,无需占用供应商的授信额度,只占用进口保理商的额度。
  (3)受让应收账款债权并进行销售帐务管理
  在进口保理商核准的信用额度内,出口保理商受让供应商向债务人发货后产生的应收账款债权。由于供应商可能多次发货,因而有多笔到期日不同的应收账款债权,出口保理商均应为其设立分户账进行管理。
  (4)担保付款
  根据GRI F第24条规定,除合同中载有禁止转让条款或发生争议外,进口保理商应承担因债务人未能按照有关销售或服务合同条款于到期日全部支付已核准帐款所导致的损失的风险,在到期日内90天债务人如不付款,进口保理商应于第90天向出口保理商作出担保付款。
  在无追索权的出口保理业务中,出口保理商依赖于进口保理商的付款担保相应地向供应商作出承诺,即便进口保理商未履行担保付款责任,出口保理商也应根据出口保理协议履行担保付款责任。
  (5)将争议通知供应商
  根据GRIF第27条规定,一旦债务人拒绝接收货物或发票或提出抗辩、反索或抵销,则视为争议发生,进口保理商应立即通知出口保理商,此时进口保理商可暂时中止履行担保付款责任,出口保理商也可暂时中止履行坏账担保责任,但应将争议情况及时告知供应商,以便供应商与债务人及时协商处理,一旦争议在一定期间内解决,争议的账款又被恢复为受核准的账款,进出口保理商又将对此承担担保付款责任。
    转自戴立宏:《FCI机制下出口保理商的法律风险及防范》
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