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进口保理商的担保付款金额和期限

发表于 2015-4-20 11:20:15 查看:1057 回复:0
      进口保理商的担保付款金额和期限
  在双保理机制下,主要依赖进口保理商所核定的信用额度,核定信用额度的目的是为了明确保理商对因债务人清偿能力不足而形成呆账、坏账所承担的风险责任。在额度内发货所形成的应收账款债权,即属于受核准的应收账款。信用额度一经核定,对于额度以内的债务,只要债务人不提出抗辩、反索或抵消,则进口保理商须在额度内进行担保付款,相应地出口保理商也根据进口保理商核定的额度对供应商做出坏账担保承诺。可见,进口保理商的担保付款金额是以核准的信用额度为准。因此,在信用额度方面要注意以下几个问题:
  第一,信用额度应以正式核准的为准。
  根据edifactoring系统的操作,出口保理商向进口保理商申请买方信用额度分为两个步骤。在供应商有将某贸易合同项下的应收账款办理保理的意愿时,出口保理商可以“信息2”申请初步信用评估,进口保理商以“信息3”进行回复,这种初步核准仅仅表明一种意向,不构成保理商对供应商一项有约束力的信用承诺。如供应商确定办理保理业务,在与出口保理商签订《出口保理协议》后,出口保理商再以“信息5”向进口保理商申请正式额度,进口保理商以“信息6”确认,只有在正式额度内以信用销售方式向债务人销售货物所产生的信用风险进口保理商才承担责仟。在双保理中,一般使用的都是循环额度,除非进口保理商取消或额度到期,该额度始终存在并可循环使用。
  第二,注意信用额度的期限。
  出口保理商应特别注意进口保理商核定的信用额度的期限,进口保理商只承担额度取消或失效前在业经核准金额内发货所产生的帐款的信用风险。正式额度核准对债务人在核准之日进口保理商己记录在案的账款和自提出申请之日前30天内发货或已完成服务而产生的帐款才有效。
  前面提到的我国首例国际保理诉讼案,债务人反索的另两笔交易发生在原告(出口商)和被告(出口保理商)出口保理协议签订日前,信用额度核定日之后,法院最终认定保理业务关系建立的时间不应以保理协议签订日为准,而应以进口保理商核准信用额度的时间为准,因此该两笔交易属保理范围。
  第三,注意信用额度的缩减或撤销。
  GRIF赋予进口保理商有权“视情况缩减或撤消信用额度”的自主权,但却没有约定这类“情况”的范围和性质。对此,出口保理商无提出疑义的权利而处于被动接受地位。进口保理商在正式额度核准后,单方面缩减或撤销额度一般发生在以下情形:(1)债务人信用状况严重恶化或者面临清盘、破产的情况下;(2)其他债权人准备通过法律途径向债务人追索欠款;(3)有确凿的证据证明供应商违反了基础合同和出口保理协议的义务,妨害了进口保理上对应收账款的收取。进口保理商缩减或撤销信用额度,必须以书面形式通知出口保理商,出口保理商应立即通知供应商,缩减或撤销对供应商收到通知后的发货有效。
  第四,“贷项清单”的出具要征得出口保理商的同意。
  供应商将应收账款转让给保理商后,出于折扣、货物降价、修正错误等原因,为避免进口商提出争议,可能会对应收账款作一定的扣减,此时,供应商会向进口商出具“贷项清单”(credit notes,冲销部分应收账款债权。如果供应商未经出口保理商同意擅自承诺给予进口商任何扣减而导致进口商不足额付款,出口保理商的风险将加大。
  因此,供应商出具贷项清单必须在出口保理商可控制的范围内,应先征得出口保理商的同意。如果根据贷项通知所作的扣减是针对核准的应收账款,则出口保理商按照扣减数额同时减少对该应收账款的信用风险担保付款责任,如果出口保理商对该应收账款己向供应商提供了保理预付款,则供应商应当按照扣减金额退回等额的保理预付款款项。
  转自戴立宏:《FCI机制下出口保理商的法律风险及防范》
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