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让与担保制度在我国的发展

发表于 2015-4-20 14:32:28 查看:921 回复:0
      让与担保制度在我国的发展
  随着我国社会主义市场经济体制的发展和完善,企业逐步走向市场,产业的融资要求日趋膨胀,企业要求各种财产权的金融化和担保化的呼声随之高涨,企业在对抗债权风险和追求利润的同时,要求运用效率更高,更加便捷的担保方式,让与担保正好符合这种需要。在实践中,我国出现了类似让与担保的方式,典型的有融资租赁、进口押汇、应收账款保理。融资租赁中,租赁公司向银行贷款,并与银行签订一份实质是让与担保的合同,该合同约定将租赁公司享有的租赁权转让给银行,租赁公司作为银行委托人持有租赁权益,向生产商回收租金,并以此作为向银行融资的担保,租赁公司按照约定时间回赎己转让的租赁权。进口押汇中,银行为防止垫款变成不良贷款,往往在将提单等单据交付给买方后,与信用证申请人签订进口押汇协议,约定卖方取得买方的买货权后,再委托买方进口货物,并作为委托的受益人获得进口货物出售后的价款,以抵偿垫款。其中,卖方实际上将货物的所有权转移给了银行作为担保。应收账款保理活动中,如果企业把由于赊销形成的应收账款有条件地转让给银行,银行为企业提供贷款,并负责管理催收应收账款。债务履行期届至后,企业可以还款回购应收账款,银行取得应收账款的完整的权利。
  这些让与担保方式在我国还刚刚起步,相关的法律法规对此没有明确的规定,一旦发生纠纷,很难进行有效处理。在司法实践中,各地法院在处理这类案件时存在很大争议,常陷于两难境地,原因在于无法在现有担保法的框架内找到使其在实务中既能解释得通又能操作简便的解决方法。深圳市工商银行福田支行诉三佳公司、深圳市物资公司进口押汇担保纠纷案很好地说明司法界的困惑。
  案情简述:原告工商银行深圳分行福田支行根据被告三佳公司的申请,开出不可撤销即期跟单信用证。随后,香港国华银行向原告发出进口到单通知书及信用证项下进口货物有关单证,要求原告支付信用证项下金额。原告于是向三佳公司发出进口付款通知书,要求三佳公司审核后确认是否承兑,三佳公司向原告表示同意付款。此前,三佳公司曾向原告提出申请,表明对原告开出的即期信用证项下进口牛皮,因进口后分批排产,收汇期要三个月,特向原告申请进口押汇。
  原告支付了信用证项下款,同时,原告将信用证项下进口货物有关单证交予被告三佳公司提货。本案中,另一被告深圳市物资公司向原告出具进口押汇额度担保承诺书,表示对原告为被告垫付的进口信用证项下押汇款项,愿承担连带担保责任。原告和两被告于是签订一份进口押汇协议书,约定原告同意为被告三佳公司提供进口押汇。被告物资公司对被告三佳公司的还款承担连带保证责任,保证期间为押汇期限届满之日起二年,原告对进口押汇信用证项下货物享有质权,如三佳公司到期不能偿还原告债务,原告有权依法处分该批货物。合同签订后,原告即于当天向被告三佳公司出具一份借款借据。借款用途为信用证项下押汇。三佳公司在借据上盖章确认。此后,被告三佳公司用信用证项下进口货物进行加工生产,并出口销售。原告在此过程中,未对该货物进行有效监管。还款期限届满后,被告三佳公司未偿还原告的借款。此后,原告经追讨欠款未果,遂诉至法院。
  法院经审理认为,原告和两被告签订的进口押汇协议书,合法有效,原、被告应切实履行各自义务。被告三佳公司未依约向原告还清押汇款,属违约行为,应承担偿还欠款及利息的责任,被告物资公司作为被告三佳公司的担保方,对被告三佳公司的债务,承担连带清偿责任。根据我国现行法律对“押汇”的解释,押汇行为是一种以货物抵押为特征的融资方式。本案中,原、被告签订的押汇协议也约定,原告对信用证项下的货物享有质权,因此,原告和被告三佳公司就押汇款己设立了物的担保关系。由于原告在被告三佳公司申请押汇之后,签订押汇协议之前,自愿将抵押物的有关单证交回被告三佳公司处理,签订协议后,又未对该批货物尽到监管义务,致使失去对抵押物的控制,原告对此应承担责任。应视为原告已放弃了物的担保,被告物资公司在原告放弃权利的范围内免除保证责任。
  因该信用证项下的进口货物的价值已超出被告物资公司保证范围,故被告物资公司可免除其保证责任。
  在本案中,我们可以看出,由于押汇协议的明确,使得当事人没有就押汇行为的合法有效问题提出异议。法院也肯定了押汇协议项下当事人之间的权利义务关系,并且强调了质押的合法有效性。这就大大回避了因为质押物与质权人相分离而可能引发质押效力遇到挑战的问题。但假如押汇申请人提出此种抗辩,则可能引发更加复杂的分歧,而使法院陷入尴尬的境地。
  转自罗贤勇:《按揭制度与让与担保制度比较研究》
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