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信用证方式风险防范

发表于 2015-4-21 10:55:17 查看:1062 回复:0
      信用证方式风险防范
  信用证决不是一种无懈可击的支付方式,银行信用不可能完全取代商业信用,也不可能完全避免商业风险,必须注意对信用证项下风险的防范。
  一信用证项下风险的防范要点
  (一)加强信用风险管理,重视资信调查。
  外贸企业应建立客户信息档案,定期或不定期客观分析客户资信情况。在交易前通过一些具有独立性的调查机构仔细审查客户的基本情况,对其注册资本、盈亏情况、业务范围、公司设备,开户银行所在地址、电话和账号、经营作风和过去的历史等等,进行必要的调查评议,选择资信良好的客户作为自己的贸易伙伴。在交易中,经常与业务员沟通交流,对业务员在交易过程中产生的疑点、难点问题给予指导帮助。交易后以应收未收账作为监控手段,防止坏账的产生,这样,可以最大可能地避免风险,为业务的顺利进行起到推波助澜的作用。
  (二)努力提高业务人员素质,保持高度的警惕性。
  外贸业务人员应认真学习专业知识,不断提高业务水平,是防止风险的关键。随着竞争的日趋激烈,瞬息万变的市场对业务人员提出更多更高的要求,贸易做法也越来越灵活多变,业务上如果不熟,碰到问题看表面而不看实质,对风险缺少充分的估计,盲目乐观,很容易造成巨大损失。从以往的应收未收账的案例分析,绝大多数是由于业务员工作马虎,忽视风险而造成的。
  (三)信用证业务的特点决定了单据对整笔业务完成的重要性。
  “单单相符,单证相符”是信用证的基本要求,正确交单议付则是最后结算的基础。作为进口方,可在信用证中加列自我保护条款,可要求出口商提供由权威机构  (如SGS等)出具检验证书,也可派人亲自验货并监督装船,以保证获得满意的进口货物。另外,作为受益人,加强催证、审证、改证工作,认真审核信用证,仔细研究信用证条款可否接受,并向客户提出改证要求。在制单过程中,必须严格遵守“单单相符,单证相符,’原则,以防产生不符点,影响安全收汇。
  (四)银行对开证人资信审查的重要性
  开证行应认真审查开证申请人的付款能力,严格控制授信额度,对资信不高的申请人要提高保证金比例,落实有效担保。通知行应认真核对L/C的密押或印签,鉴别其真伪。议付行应认真仔细审核议付单证,确保安全及时收汇。在实际工作中,能够做到“单单相符”、“单证相符”是比较困难的,据统计在使用信用证作为结算工具中有80%是不符点交单的。
  二信用证项下的风险防范具体措施
  前文所提到的福伊特公司与东莞九龙纸业公司使用信用证所产生的风险分析中,德国福伊特在不符点交单后,总结了经验教训,制定出了对信用证风险的防范措施。
  (一)在开立信用证时仔细核实信用证条款。
  首先,对信用证的最后交货期,信用证有效期尽量延迟,通常在订立供货合同时,双方对交货期有明确的规定,但在实际合同执行期间,交货范围、交货时间都会有变化,有时在几次设计联络会后,客户会提出新的要求,致使整个交货计划改变。而在商务条款上表现不同程度的滞后性,因此在开证时就要充分考虑到将来可能发生的变化,不要等到交货期临近时才发现变化,再要求改证。通常在这种情况下,德国福伊特就会很被动。如客户在某些方面的要求没得到满足,就会不愿改证。
  信用证就会毫无作用,甚至成为履行合同的障碍。
  其次,对信用证交单文件要仔细审核,尤其是第三方单据,例如提单,原产地证明,熏蒸证明,质量证明,保税区出库提货单等。这些单据都是不同的部门开具,如提单是船公司,原产地是生产国商会,熏蒸证明是生产国检验检疫局,保税区出库提货单根据保税区海关要求。这些单据德国福伊特都不能决定,而单据之间常常会出现不相符,在交单的时候就无法更改。因此,在开证的时候要特别注意这些单据,尽量不要将这些第三方单据作为交单文件,可以跟客户协商将这些单据直接交客户,不通过银行。且文件越少越好,这样可以最大的降低德国福伊特信用证不符点的风险。
  (二)在开立信用证后,尽量要求有保兑行,这里所说的保兑是指暗保(SilentConfirmation。保兑费通常为议付金额的千分之三,通过保兑德国福伊特可以得到银行信用证审核的专业知识支持,银行信用证审核是有大致统一的标准的,他们对信用证不符点有一致的评判标准,因此保证德国福伊特能交出清洁单据。且经过保兑行的确认后德国福伊特可以将议付单据直接交保兑行议付,保兑行具有第一性的付款义务,这种付款无追索权,如果保兑行将单据交开证行后,开证行提出不符点拒付,与德国福伊特是无关的,这又极大的保证了德国福伊特收款安全。
  总之,信用证作为国际结算的主要方式,给了买卖双方更大的安全保障。但在具体信用证业务操作中,要清醒地认识到信用证中可能存在的风险,增强风险防范意识,预防在先,以利业务的顺利进行,避免不必要的损失。
  转自吴斌:《德国福伊特公司国际结算风险防范研究》
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