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国际结算新方法--多种结算方式结合使用

发表于 2015-4-21 11:01:46 查看:874 回复:0
      国际结算新方法--多种结算方式结合使用
  在国际贸易业务中,一笔交易的货款结算,可以只使用一种结算方式(通常如此),也可根据需要,例如不同的交易商品,不同的交易对象,不同的交易做法,将两种以上的结算方式结合使用,或有利于促成交易,或有利于安全及时收汇,或有利于妥善处理付汇。常见的不同结算使用的形式有:信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付与银行保函或信用证结合。
  一信用证与汇付结合
  这是指一笔交易的货款,部分用信用证方式支付,余额用汇付方式结算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。对此,经双方同意,信用证规定凭装运单据先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成,余额待货到目的地(港)后或经再检验的实际数量用汇付方式支付。
  这种方式充分利用了信用证的银行信用的基本属性,使卖方有了付款保证。同时规定了只有货到及检验合格才能付全款,买方不必担心信用证欺诈问题,同时省去了部分信用证的开证费用及议付费用,而且增强交易双方的信任度。使用这种结合形式,必须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金额的比例。
  二信用证与托收结合
  这是指一笔交易的货款,部分用信用证方式支付,余额用托收方式结算。这种结合形式的具体做法通常是:信用证规定受益人(出口人)开立两张汇票,属于信用证项下的部分货款凭光票支付,而其余额则将货运单据附在托收的汇票项下,按即期或远期付款交单方式托收。这种做法,对出口人收汇较为安全,第一笔付款无需制作议付单据,减少银行对议付单据不符点拒付的可能性,同时物权凭证仍然通过银行交付,不必担心货物丢失。对进口人可减少垫金,尽量少的占用信用额度,扩大业务规模,同时免去了汇付方式下款到货不到或者货不合格的风险,易为双方接受。但信用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类,也必须订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。
  三汇付与银行保函或信用证结合
  汇付与银行保函或信用证结合使用的形式常用于成套设备、大型机械和大型交通运输工具(飞机、船舶等)等货款的结算。这类产品,交易金额大,生产周期大,往往要求买方以汇付方式预付部分货款或定金,其余大部分货款则由买方按信用证规定或开加保函分期付款或迟期付款。银行保函是银行开具的无条件,不可撤销的付款保证。通常情况下,在受益人第一次以书面形式陈述违约情况,银行就必须付款。如预付款保函,当买方给付预付款后,要求卖方出具等值的预付款保函,其有效期自预付款支付到最后交货为止。用这种方式,卖方得到部分预付款用于设计生产费用,减轻部分的资金压力。而作为买方也不用担心预付款之后得不到货物,对于买方来说也得到了交货的保证。德国福伊特在实际工作中经常采用这样的方式,因福伊特公司提供大型造纸机械,同时还有一大部分是设备的安装,运行。在每个环节都存在付款风险,因此会根据项目执行的关键时间点运用这样的方式。如客户支付预付款,德国福伊特相应开具等值的预付款保函,有效期到交货为止。交货期结束,德国福伊特通常会得到60%-70%货款,然后设备安装,试运行,调试直至开机,在开机之后会得到90%-95%货款,相应的开具性能担保保函,此保函是防范在开机后的运行期间,设备不能达到合同性能指标,生产出合格的纸张的风险。
  性能担保保函有效期至设备接收为止。在设备接受后,德国福伊特将得到100%货款,相应的会开具机械担保保函,此保函是保证在合同设备交付后,机械出现问题的风险。通常情况下,机械担保保函有效期是开机后12月,或交货后18月,这样安排的目的是防范买方在交货后无故拖延开机时间,达到不付尾款的目的。经过这样的方式,买方得到的在项目执行期间各时间段的保证,促使卖方完成合同义务,同时不必一次性支付,利于项目融资。而卖方也能够的不同时间段的付款保证。此外,还有汇付与托收结合、托收与备用信用证或银行保函结和等形式。在福伊特公司的实际操作中根据不同的客户,不同的项目及付款条件,也经常对多种不同的结算方式结合起来使用。
  转自吴斌:《德国福伊特公司国际结算风险防范研究》
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