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信用证结算方式

发表于 2015-4-21 11:19:37 查看:1088 回复:0
      信用证结算方式
  一、信用证的概念界定及分类
  信用证作为一种最简单的“商业信用证”可以追溯到十二世纪。这种支付要通过第三方“开证人”进行,开证人充当的是中介人的角色。有银行承担义务的现代商业信用证于十九世纪出现,最早是芬兰进口商于1840年从巴西进口咖啡豆时使用信用证。在接近十九世纪中叶的时候,英裔美国人在与欧洲人开展的贸易中首次使用了信用证。信用证从产生之初至今已有百余年的历史,山于其很好地解决了国际贸易中买卖双方的风险分担问题,促进了国际贸易的发展,因此被誉为国际贸易的“生命血液”。根据UCP500《跟单信用证统一惯例第500号》,信用证(跟单信用证和备用信用证)是指一项安排,不论其名称或描述如何,由一家银行(开证行)依照客户(开证申请人)的要求和指示,或者为自己:
  1、符合信用证条款的条件下,凭规定单据向第三者(受益人)或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票;或
  2、授权另一家银行在符合信用证条款的条件下凭规定单据进行该项付款,或承兑并支付该支票;或
  3、授权另一家银行在符合信用证条款的条件下凭规定单据议付。
  信用证的种类很多,用途不同。由于后面要提及不同种类的信用证带给受益人不同的风险,笔者认为有必要列举几种主要的信用证,从不同角度进行分类,以便对信用证有个清晰的概念。
  1、按开证行的性质分为:可撤销信用证与不可撤销信用证可撤销信用证是指在开证之后,开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的;不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行(如有)以及受益人同意,既不能修改也不能撤销的信用证。在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行,符合信用证条款和条件时,即构成开证行按照信用证固定的时间付款的确定承诺。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。
  2、按有无另一家银行对信用证加具保兑分为:保兑与不保兑信用证一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外,还有另一家银行确定的付款保证,这样的信用证就是保兑信用证。保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相同:不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。
  3、按兑付方式不同分为:即期付款信用证、承兑信用证、延期付款信用证和议付信用证
  即期付款信用证指信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。付款行付款后无追索权;承兑信用证指信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票,在审单无误后,应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证;延期付款信用证是指受益人不开具汇票,也无须开证行承兑,在受益人交单一定时期后开证行保证付款的信用证,;议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单据,只要这些汇票、单据与信用证条款相符,就将被开证行正当付款,这种信用证即为议付信用证。
  4、按受益人是否有权把信用证转让给他人使用分为:可转让信用证和不可转让信用证
  可转让信用证是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求信用证中特别授权的转让银行,将该信用证全部或部分转让给一个或数个第二受益人使用的信用证。可转让信用证适用于中间贸易;不可转让信用证是指受益人无权将信用证转让给其他人使用的信用证。
  5、以原证为基础再重新开立一份信用证:背对背信用证背对背信用证是指一个信用证的受益人以该信用证为保证要求另一家银行开立以该银行为开证行,以这个受益人为申请人的一份新的信用证。主要用于中间商的贸易活动。
  6、对开信用证
  对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。
  转自周建萍:《电子商务环境下信用证收汇风险研究》
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