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发展国际保理业务提高出口企业竞争力

发表于 2015-4-21 14:49:13 查看:1034 回复:0
  发展国际保理业务提高出口企业竞争力
  ◆程文吉
  目前国际贸易买方市场已经形成,进口商一般都希望优惠灵活的非信用证支付,如托收中的承兑交单和赊销。这些方式对于进口商而言,不占用资金,能增强进口商在当地市场上的竞争力。然而,对于出口商来讲,却要承担资金占压,甚至经常出现的追不回货款的风险,而保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题,因而在世界上发达国家和地区日渐流行。目前我国国际贸易的结算主要是通过T/T和L/C进行的,有关部门对保理这项国际结算方式和手段还没有引起足够重视。
  一、国际保理业务的简介
  国际保理的全称是国际保付代理业务,也称保付代理或承购应收帐款业务。它是国际贸易中出口商以托收、赊帐等商业信用形式出卖商品,在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据,卖断给承购应收帐款的财务公司或专门组织,收进全部或一部分货款,从而取得资金融通的业务。
  进行此项业务时,需要担保收款的出口人在与进口人订立合同前,必须先与出口地保理商联系,将准备达成的买卖合同内容和进口人的名称地址告知保理商,在得到其认可并与其签订保理协议后,方可在协议规定的额度内与进口人正式订立买卖合同。买卖合同订立后,出口人就可按照买卖合同规定发运货物,并向出口保理商提交发票、汇票、提单等有关单据,再由出口保理商通过在进口地的保理商向进口人收款。如进口人不能按时付款或拒付,保理商应负责追偿和索赔,并负责按协议约定的时间向出口人支付。此项支付是无追索权的。
  二、国际保理业务的作用
  (一)保付代理业务代出口商对进口商的资信进行调查,为出口商决定是否向进口商提供商业信用以扩大商品销售提供信息和数据。同时,由于保付代理组织熟知海外市场情况,还可经常向中小出口商提出建议,协助其打进国际市场,加强其竞争能力。
  (二)典型的保付代理业务是出口商将货物装运后,可立即获得现金,加速资本周转。
  (三)只要出口商的商品品质和交货条件符合规定,在保付代理组织无追索权地购买其票据后,出口商就可以将信贷风险和汇价风险转嫁给保理组织。
  (四)保理业务是一种广泛的、综合的服务,一些具有季节性出口业务的企业,每年出口时间相对集中,为减少人员开支,还可委托保理组织代其办理会计处理、代制单据等工作。
  (五)保付代理业务适用于以商业信用购买商品,进口商通过保付代理组织进行支付结算。这样,进口商不需要向银行申请开立信用证,免去交付押金,从而减少资金积压,降低了进口成本。
  (六)经常往来的买卖双方,可根据交易合同规定,定期发货寄单,通过保付代理业务,买方可迅速得到进口物资,按约定条件支付货款。这样,可大大节省开证、催证等时间,简化了进口手续。
  (七)在采用保付代理业务后,出口商将办理该项业务有关的费用转移到出口货价中,从而增加进口商的成本负担。但是,货价提高的金额一般仍低于因支付开证押金而蒙受的利息损失。
  三、我国保付代理业务的现状
  保理业务在我国还是较为陌生的。1988年中国银行北京分行曾以“媒介”身份试办了保理业务,从1992年3月起,该行正式以保理组织的身份从事保理业务,在时间上起步较晚。到目前为止,能够从事保理业务的只有少数几家银行。即便有开展保理业务的银行,该项业务收入额占银行总业务的比重仍较少。保理业务发展较慢的主要原因是各商业银行对保理业务的重要性认识不够和经营方式存在着误区。总之,保理在我国还处于起步阶段,不带有普及性,没有完善的立法规范,保理法律意识薄弱。
  外贸企业对国际保理业务缺乏深入的了解。由于受汇款、托收、信用证等传统交易方式的限制,我国出口企业满足于用传统结算方式进行交易,还不能完全适应建立在商业信用基础上的保理业务。大多数进出口企业对国际保理业务的概念、操作、优势等缺乏足够的了解,而习惯并普遍接受基于银行信用的信用证进行结算的方式,因而首先使其在观念上就对国际保理业务有一种排斥心理,阻碍了国际保理业务在我国的发展。更为重要的是,我国的国际贸易目前主要仍以服装、手工艺品等劳动密集型产品为主,这些产品主观检测性强,易引起合同纠纷。而在保理业务中,买卖双方对产品有争议或买方挑剔产品质量时,保理商是不承担付款责任的。因此,出口商愿意选择传统的贸易结算方式,这也将影响到商业银行开办此业务的市场需求大小和目标市场定位问题。
  四、如何推动保付代理业务的开展
  (一)大力宣传、积极推广保付代理业务。目前,我国保付代理业务的宣传力度还不够,许多外贸企业经营者,甚至专业的结算人员根本不了解这项业务。因此,可利用商业银行的网络机构,以及报刊、广播、电视等传播媒体,大力宣传保付代理业务。同时,还可通过讲座等形式,直接面向广大的进出口企业,使他们对保付代理业务有较全面和深人的了解。
  (二)增加保付代理组织机构数量,扩大其业务规模。随着经营进出口业务企业的大量增加,特别是中小出口企业融通资金和对进口商资信调查的需要,客观上要求增加保付代理组织机构数量,扩大其业务规模。从银行方面看,随着商业银行传统资产负债业务盈利空间的不断缩小和同业竞争的进一步加剧,银行必须发展中间业务寻求新的利润增长点。保理业务作为一项以债权转让为基础的集融资、催收、资信调查、信用风险控制于一体的综合性金融服务,是一种高收益的中间业务,可以成为银行积极竞争、重点发展的优质业务品种。国内商业银行应抓住机遇,将保付代理业务纳入银行的整体,作为银行效益的增长点。通过开展保理业务,可以带动银行资产业务、负债业务和其他中间业务的发展,从而拓宽业务范围。
  (三)降低保理业务的门槛。由于保理条件下的贸易支付是以使用商业信用为主,银行实际上承担了信用风险。我国目前各商业银行为防范保理业务的风险,各银行的保理业务门槛都非常高,对要求融资的企业规定了严格的条件,一般都是针对国内比较知名、信誉比较好的特大型企业。相反,欧美国家不论是大企业还是中小企业申办保理业务,只要经过保理商的信用风险评级系统衡量,符合其标准保理商就放款买断应收账款。当前随着国内各家银行强化对信贷风险的控制,普遍实行集中统一授信机制,保理业务作为一项风险较大的业务也被纳人统一授信的范围,或者被要求以资产、财产抵押。这一做法不仅和保理业务的国际惯例相悖,也使得保理业务失去最大的优势,阻碍保理业务的发展。随着我国加人世贸组织,越来越多的国内企业将参与到国际贸易的竞争中来。特别是随着民营经济的发展,我国出现了为数众多的经营外贸业务的中小企业,它们在扩大出口、增加就业、促进经济增长等方面作出了重大贡献,但是由于对国际市场了解不深,资金势力相对较弱,缺乏外贸专业人才和进出口渠道等原因,多数中小企业迫切需要合适的国际贸易结算方式来增强自身的竞争势力和资本的流动性。因此,我国降低保付代理业务的门槛具有十分重要的现实意义和广阔的市场前景。
  (四)外贸企业应转变观念,积极推广国际保理业务。目前,要推动我国对外贸易出口的持续快速增长,外贸企业必须积极转变观念和改变偏爱采用信用证结算的习惯,主动应用国际保理这一新的结算方式,以达到吸引客户和降低国际交易风险的目的。同时,外贸工作者应不断了解并熟悉国际保理业务的特点、优势和具体的操作方法,学习并掌握有关的法律法规。我认为出口商在下列情况下可酌情选择国际保理业务:
  1.出口商对进口国的有关法规、外汇管制、关税政策等缺乏了解,在出口交易中遇到实际困难。
  2.希望扩大出口,同时又希望尽量减少收汇风险。
  3.采用托收或赊销等非信用证方式,可能发生逾期或拖欠货款的情况。
  4.遇到良好的出口机会,但进口商不愿开立信用证。
  5.对进口商资信情况及清偿能力存在顾虑,希望解除账面管理和应收帐款烦恼,以避免坏帐损失。
  (五)建立健全制度,防范保理业务的风险。任何金融创新都应把防范经营风险放在第一位。对于金融机构来说,能否合理控制风险,是保理业务顺利开展并取得实际效益的基础。保理业务风险较大,如其中一项业务:信用风险控制与坏账担保,该项业务是卖方与保理商签订保理协议后,保理商会为债务人核定一个信用额度,并且在协议执行过程中,根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收账款,保理商提供100%的坏账担保。由此可见保理业务风险之大,必须严格防范。一般而言,银行在开展保险业务中面临的风险主要有:买方或卖方客户信用风险、应收账款质量风险、买方保理商风险、业务操作风险、出口商(或销售商)履约瑕疵风险、进出口商关联关系所导致的追偿风险、强制追偿方面的风险、法律适用方面潜伏风险等。此外,个别银行还面临着由于未加FCI而造成的与国外进口商、保理商的信息不对称风险。
  (六)培养具有专门知识的经营管理人才。国际保理业务实质上是一门涉外的综合性金融服务。因此,对人才的要求条件较高,既要精通英语、电脑,又要掌握国际银行业务,还必须熟悉国际商法、贸易对方国的法律和民俗等。如此高素质的人才,我国还较缺乏,所以培养人才是当务之急。
  (七)借鉴国外成熟的管理经验,逐步完善保理业务法律法规。
  我国保理业务相关法律建设严重滞后,这也导致保理业务缺乏法律保护。为此,各商业银行应尽快制定和完善相关的规章制度和业务操作流程,加强业务的标准和系统化管理,为保理业务的健康发展提供制度保障。我们不妨大胆引进国际上已有的公约和惯例,推动我国保理业务尽快发展。
  (作者单位:浙江贸易经济学校)
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