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国际保理较传统结算方式具有综合优势

发表于 2015-4-22 14:31:16 查看:975 回复:0
      国际保理较传统结算方式具有综合优势
    有比较才有鉴别,为了更好地了解国际保理这种国际结算方式的优越性,我们不妨将国际保理与传统国际结算方式做一比较。
  1、国际保理比信用证结算更能适应买方市场
  作为一种传统的国际结算方式,信用证因能提供银行信用,保证出口方安全收汇,在国际贸易中得到了广泛的应用。信用证(L/C)是银行根据进口商的请求和指示,向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。在我国,出口大多是采用信用证结算。在信用证结算中,开证行的付款是终局性付款,即付款后没有追索的权利,即使信用证开证申请人无力付款或倒闭,开证行的付款责任也不能改变。在这一点上,信用证跟国际保理存在着相同点。
  在国际保理业务中,进口保理商对信用额度内的销售也承担着坏账担保的责任,且对这部份货款不可向出口商追索。信用证与国际保理虽然都能提供债权风险保障,但二者在某些方面则存在着较大的差异,国际保理更加符合进口商的利益,更有助于出口商在买方市场中处于有利地位。
  (1)有利于进口商降低进口成本
  在信用证业务中,进口商负责申请开证,并需按合同金额交纳一定比例的保证金或提供担保物品,有时甚至是合同金额的100%。这笔保证金从开证起,一直到进口商付款时都必须存放于开证行,这样就使得进口商资金积压,从而影响其正常经营,并且可能丧失有利的商机。国际保理业务中,保理服务由出口商向出口地银行申请,进口商无需像在信用证下那样做抵押,而是凭借自己良好的信誉及财务状况获得保理商支持,避免资金占用。另一方面,在赊销(O/A)和承兑交单(D/A)这两种商业信用销售方式下,进口商在货物抵达后再付款,由于出口商往往提供给了进口商一定的信用期限(通常为一到三个月),如果市场行情较好,进口商可以做到在信用期限内将货物出售掉,然后再将货款付给出口商。
  这样在整个交易过程中进口商无须动用其自有资金,从而大大降低了进口成本。
  (2)有利于进口商避免货物风险
  根据国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》(又称UCPS00)中的规定:“在信用证业务中,各有关方面处理的是单据,而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。”并且“银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款”因此在信用证方式下,出口商收汇的前提条件是“单单相符”、“单证相符”,是一种单据买卖,银行只看单据,而实际的货物状况如何银行并不理会,只要卖方提供的单据与信用证规定相符,及单据之间表面上互相一致,银行就要承担付款责任,而开证申请人就必须向开证行付款。这样就可能造成出口商伪造单据的欺诈行为。而根据《UCPS00)),这种欺诈行为与信用证及开证行没有任何关系,后者不承担任何责任,进口商付款赎单后,如发现货物与合同不符,不能向开证行提出赔偿要求,只能向出口商索赔,或进行诉讼或仲裁。而在国际保理业务下,保理商担保付款的前提是出口商必须严格履行合同中各项条款,如果买方就货物的品质、数量或装运期等与合同不符而拒付,保理商不承担付款的风险。出口商为了能顺利收回货款,一般会按照合同规定发货并提交单据,否则进口商发现货物与合同不符可以拒绝付款并向出口商索赔,这样就可以更好地保证进口商的利益。
  (3)简化进口商交易手续
  对于进口商而言,信用证整个操作过程比国际保理繁琐得多。从申请开证,批准申请,到最后进口商付款赎单,中间涉及了更多的当事人和业务程序(如信用证除开证行和议付行之外,还有通知行等)。而如果信用证需要修改时,必须经得进口商、出口商及开证行的同意,由进口商正式向开证行递交申请,并仍由通知行转送修改通知,十分费时。而在国际保理业务中,进口商不需通过这些手续,相关的手续全部由出口商进行,对于进口商而言,只需凭单据提货,并于合同规定的日期将款项付给出口商指定的保理商,即可完成全部交易,十分简捷。
  2、国际保理比信用证向出口商提供了更全面的服务
    对于出口商而言,信用证仅能提供融资服务和付款担保,但国际保理还能提供应收账款账户的管理和买方信用调查等服务。在信用证业务中,出口商可按信用证规定的条件装运后,将单据提交给本国的议付行,议付行在审查信用证与单据相符后,即可按信用证金额扣除手续费和利息后将货款垫付给出口商,使出口商及时收回货款,加速其资金周转,同时,银行还提供了对货款的坏账担保。而在国际保理业务中,出口商除可以享受融资服务和坏账担保外,还能通过保理商了解进口商的资信情况,从而可以使出口商更好地进行风险控制,同时出口商还可以通过保理商及时了解关于应收账款回收的最新情况。国际保理所能提供的这些服务,使出口商对于进口商有了较为全面而真实的了解,有利于双方贸易往来的扩大。
  3、国际保理弥补了承兑交单及赊销在风险控制和融资上的不足在国际贸易中,除信用证外,还有其他结算方式,如承兑交单和赊销,这两种结算方式在当今国际贸易中的地位越来越重要。在承兑交单方式下,出口商将装运单据及汇票交给托收行,当进口商在汇票上承兑后,托收行将货运单据交给进口商提货,进口商在货款到期日将款项付给托收行,再由托收行转付给出口商。
  在这一过程中,银行只是一般的代理人,收取一定的手续费并进行单据和货款的传递,对于结算过程中遇到的一切风险、费用和意外事故等不承担任何责任。在赊销方式下,出口商将货运单据直接寄给进口商,进口商凭以提货后,将货款按合同规定的时间付给出口商,在这其中甚至没有银行作为代理人。这两类结算方式交易费用较国际保理和信用证都低,而且手续简单,进口商也无需抵押,如果进口商提货后发现货物与合同不符,也与在国际保理项下一样,可以对出口商拒付货款。但赊销和承兑交单只能提供商业信用,买卖双方受合同约束,进口商是唯一承担付款责任的人,货款能否收回完全取决于进口商的商业信誉,没有其他任何保证,哪怕出口商完全遵守出口合同交运货物,也有可能发生进口商故意逾期不付,或清偿能力不足等情况,因此出口商将承担较大的风险。另一方面,尽管在承兑交单的方式下,出口商可以在提交单据、委托银行代向进口商收取款项的同时,要求托收行先预支部分货款,或凭进口商已承兑的远期汇票向银行要求叙做票据的贴现,但由于货款的回收仅凭进口商的商业信用,且代收行对进口商的资信状况并无了解,所以实践中托收很难获得融资服务。而赊销是先给货再收款,出口商手里既没有任何货权凭证,也没有进口商承兑的汇票,面临着比托收更大的风险,不能获得融资服务。因此在国际贸易实践中,为保证出口商收汇安全,及能及时获得货款,通常将国际保理与承兑交单及赊销相结合。这样出口商一方面可以应进口商的需要提供优惠的付款方式,另一方面通过国际保理保护自己的利益。
    转自刘艺:《国际保理法律问题研究》
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