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国际保理有利于提高我国出口企业的竞争力

发表于 2015-4-22 14:31:47 查看:976 回复:0
      国际保理有利于提高我国出口企业的竞争力
  在出口中运用国际保理对于我国的出口商来说是非常有必要的,这可以使他们更好地适应当今的买方市场。对于进口商来说,结算方式的重要性仅次于价格,如果结算方式不能满足进口商的要求,很可能导致交易的失败。开展国际保理不仅是适应买方市场的需要,也能使我国的出口企业在国际贸易中竞争力增强,扩大市场份额,增加企业盈利。
  1、国际保理使得出口企业向买方提供了更有利的结算方式
    随着国际市场的竞争激烈化及买方市场的形成,在国际贸易中结算方式越来越向有利于进口商的方式倾斜,曾处于“盟主”地位的信用证由于其手续繁琐,费用较高,且需进口商做出抵押,越来越不受到进口商的欢迎,其地位呈快速下降趋势,而承兑交单和赊销对买方的吸引力与日俱增。在欧美国家,进口商一般都不愿意开信用证,而愿意以商业信用付款方式进行贸易。因此,在出口中如能提供托收和赊销这两种结算方式,无疑能带来更多的交易机会,扩大出口营业额。
  然而在国际贸易中,进出口双方地理位置往往相隔很远,对对方的资信及国家的经济、法律及文化很难深入了解,如果对方发生货款逾期不付等违约问题,跨国界索赔将是一件极其不便及十分耗时的事情。
  如何能安全而及时地收回货款无疑是出口商在国际贸易中采用商业信用销售时首要考虑的问题,而国际保理则很好地解除了出口商这一忧虑。正如我们在上文关于国际保理与其它传统结算方式的比较中所看到的,保理可以使出口商更放心地给予国外的进口商承兑交单、赊销等优惠的付款条件。在国际保理业务中,由于有保理商在批准的信用额度内100%的坏账担保,出口商不再有关于进口商无理拒付货款,或进口商倒闭破产而无力支付的担忧,减少了出口逾期账款,防止了坏账。这样,国际保理使得出口商在避免自己承担过度的风险的前提下,有了更大的动力提供承兑交单、赊销等较信用证更有利于客户的结算方式,吸引客户,从而增强了出口商在海外市场中的竞争力。
  2、国际保理的融资服务加快了出口企业的流动资金
    回收流动资金是企业生存和发展的血液,流动资金回收的快慢意味着企业血液能否得到及时补充,对企业的生产经营至关重要。在商业信用销售方式下,由于进口商可以先提货,再付款,出口企业在货物生产出来、交付运输后,要根据合同规定在一定时期之后才能取得货款,这样给企业带来了资金占用问题,需要补充流动资金参加周转,会形成资金浪费,影响企业的竞争能力。国际保理的一大功能就是能以简便的手续为出口企业提供融资服务,从而加快流动资金的回收。在货物交运后,出口企业可以凭货运单据立即获得不超过发票金额80%的出口融资,缩短了资金回收的时间,加快了流动资金的周转速度,会相对节约流动资产,等于相对扩大资产投入,增强企业的竞争力。另一方面,保理商提供的融资数量是由出口企业的销售额决定的,融资总额随着出口发票金额的扩大而相应扩大,二者保持同步增长。这样的融资方式一方面可以使处于发展阶段的出口企业能得到足够的营运资金来支持其生产规模的扩大,保证资金供应和商品销售同步增长,另一方面还有助于防止属于成长型的出口企业超营运资金经营(Overtrading),即在市场看好、产品畅销时期,企业的生产经营规模迅速膨胀,以致造成超过营运资金的承受能力,出现清偿不足的问题,影响企业的正常发展。
  3、出口企业通过国际保理的全方位服务可以节省费用
    如前所述,在国际结算方式中,国际保理是一项交易费用较高的结算方式,然而这只是表面上看到的现象,实际上,保理商为出口商提供是全方位的服务,从而可以在很多方面为出口商节省费用,其节省的总和有可能超过出口商付给保理商的交易费用,这也是国际保理为什么能迅速扩大的原因之一。
  首先,国际保理节省了出口企业的资信调查费用。在国际贸易中,国外客户的资信条件和经营作风是决定进出口贸易成败的关键所在,而对于承兑交单和赊销业务更是如此。在这两种国际结算方式中,能否获取真实可信的信息是出口商对进口商提供商业信用的依据。中小进出口企业一般有几个至几十个长期和经常性的贸易客户,大企业可以有几百个这样的贸易客户。如何掌握这些客户的资信变化状况,以控制切合实际的信用销售限额和采取必要的防范措施,避免或减少存在的收汇风险,对出口企业来讲是个至关重要的问题。对出口企业来说,其客户处于不同的国家,地理位置可能十分分散,要及时地掌握他们全面而准确的资信状况,将是一件非常消耗人力、物力和财力的事情,而且对调查资信投入过多也会削弱出口商对其主营业务的投入。而在国际保理中,出口商只需交纳一定的手续费,就可收集到所需要的信息。由于保理公司是专业公司,并具有网络优势,对许多的客户提供相同的服务,存在规模效应,对于同等质量的信息,其向出口企业收取的费用一定低于企业自行调查所需的费用。
  其次,出口企业通过国际保理能享受到应收账款的回收和坏账担保,从而减少了收账费用、因买方拖欠货款而带来的利息,和可能产生的诉讼费用。企业的应收账款回收是一项融技术、法律和贸易为一体的复杂工作,对于一般的企业是这样,对于出口企业更是如此。由于出口企业的应收账款回收涉及到不同国家的贸易习惯和法规,账款回收的难度较大,尤其是需要通过法律手段来解决贸易纠纷时,出口企业更是力不从心。复杂的诉讼程序、漫长的诉讼期,以及昂贵的诉讼费用使出口企业许多时候只能放弃诉讼,将商品价格大打折扣,以希望进口商进行支付,甚至只能任由出口货款变成呆账。对于保理商而言,他们具有丰富而专业的收账经验,对当地各方面的环境也非常熟悉,可以通过行之有效的方式帮出口企业回收货款。对于信用额度内的销售,保理商提供的百分之百的坏账担保更是解除了出口企业对于货款回收的后顾之忧。保理商买断了这部分应收账款,使企业提前获得货款,而可能产生的收账和诉讼费用也全部由保理商承担。
  另外,国际保理还能向出口企业提供应收账款管理的服务。应收帐户是出口商与债务人(进口商)交易的记录,在国际保理中,出口商可将其管理权授予保理公司,从而可集中力量进行生产、经营管理和销售,并减少了相应的财务管理人员和办公设备所产生的费用。保理公司可利用其完备的帐户管理制度和先进的办公设备,向出口商提供各种统计报表和往来帐户对帐单,使出口商能随时了解其债权情况并获得控制信用风险的信息。由于保理商负责收取货款、寄送帐单和查询催收工作,供应商还可节省大量的邮电费和电话费等管理费用。生产经营中费用的节省使出口企业在保持利润水平不变的前提下,能以更低的价格参与国际市场竞争,在同类产品的销售中必然具有竞争优势。
  4、出口企业可以更好地规避外汇风险
  国际贸易中出口商出售货物或提供服务后所收得的款项一般是以进口国当地货币,或以第三方货币表示,这就意味着要将外国货币兑换为本国货币,以支付该货物或服务的成本,并计算利润。在进出口双方签订销货合同时,出口方会以一基准汇率作为计算利润的标准。这一基准汇率可以是签订合同当天的外汇牌价,可以是外汇市场上在预期收汇当日的远期外汇价格,甚至可以是出口方或进口方常用的一个汇率。由于从签订合同至收款日有一段时间,在这期间外汇汇率会进行波动,时间越长波动的可能性越大,从而使实际收汇时的外汇牌价跟出口方用以测算利润时所用的外汇价格越有可能出现差异。在出口业务中,如外币升值,则将外币折算成本币后的数额增大,从而出口商可以获得比预期更高的利润;反之,如外币贬值,则以本币表示的金额会减少,也就是出口商可用以支付成本的数额比预期小,从而其利润下降。由于国际保理中保理商可在交运货物后很快拿到货款,缩短了合同订立日期和收款日期的天数,可以使自己更少地承担由汇率变动而带来的利润波动的风险,减少了可能的损失,更好地避免了对生产经营的不利影响及由此而造成的竞争力削弱。
    转自刘艺:《国际保理法律问题研究》
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