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出口企业对于国际保理认识不足

发表于 2015-4-22 14:42:14 查看:923 回复:0
     出口企业对于国际保理认识不足
  国际保理目前在我国出口中的运用范围和影响力都非常小,由于经验较少,许多已开展国际保理的出口企业对于这项业务缺乏透彻的了解。一般说来,出口企业在使用国际保理时,对它所能带来的权利了解得比较清楚,比如坏账担保,贸易融资等,这也是他们之所以采用的原因,就是希望能享受到国际保理所能提供的全方位的服务,从而提高自己在国际市场上的竞争力,与此同时,一些出口企业却对在国际保理过程中自身应尽的义务却没有清楚的认识,片面地认为只要使用了国际保理,收款就完全没有问题,而不注重对出口合同的严格执行。无论是国际统一私法协会的《国际保理公约》,还是国际保理商联合会的《国际保理业务惯例规则》都有条款规定:在应收账款已转让给保理商后,如果因出口商责任而引起的货物纠纷,保理商不再承担坏账担保责任。也就是说,国际保理中对货款在信用额度内的担保是以出口商严格依照合同交运货物或提供服务为前提,如进口商发现货物或服务与合同规定不符而提出异议时,保理商就解除其自身对  出口商的应收账款的担保,而由出口商自己承担收款的风险。而我国出口企业在开展国际保理的过程中,对这一点未能有清楚的认识,从而造成许多不应有的误解及损失。下面让我们通过一个真实的案例来看看实践中我国企业对于国际保理存在着什么问题。我国某纺织品进出口公司于1994年1月3日向当地出口保理商申请叙做国际保理业务,进口商为美国哥伦比亚公司。
    美国国民保理公司作为进口保理商于1994年1月26日批准10万美元的信用额度。1994年2月25日,出口保理商与该公司正式签署了《出口保理业务协议》,1994年4月18日及5月13日该公司分别提交出口保理商两套出口单据,总计US$101, 472.00,并向出口保理商提出融资申请,出口保理商分别给予该公司融资共计US$81,177.60(即给予了对方80%的融资款)。1994年8月5日,该出口保理商收到美国国民保理公司发来的争议通知,内容为此进出口公司年初发给美国进口商托收项下的货物由于质量问题,被美国海关扣留,致使进口商对该批货物不能提取,因此,进口商拒付该公司两笔应收账款,总计US$101472.00,并随附美国海关证明书。出口保理商立即通知该公司争议内容,希望该公司与进口商尽快协商解决,该公司承认托收项下的货物有问题,并正与进口商交涉。为安全起见,出口保理商于1994年8月11日将融资款项及利息费用冲回。之后又多次与该公司业务员联系,询问争议解决情况,该公司声称正在协商,一有结果,立即通知出口保理商,并对该保理商冲回融资款项之事未提出任何异议。
  1995年7月,美国进口商哥伦比亚公司破产倒闭,出口商为挽回损失就上述金额为US$101, 472.00的货款19%年3月5日起诉出口保理商,起诉理由是该保理商冲回保理融资是侵犯了出口商的合法权益,后又认为起诉理由不当,于3月18日撤诉,并于3月25日另以“保理业务项下贸易合同未出现任何质量争议的情况下,却以质量争议为由扣划该纺织款项是严重侵犯”为由起诉。然而,在诉讼过程中,出口保理商出示了大量证据,包括进口保理商的书面争议通知书、美国海关关于货物质量问题而拒绝其入关的证明,及该出口商回复进口商的有关其所发运的货物确实存在质量问题的往来传真。最后,根据出口保理商所提供的大量证据确凿的证明文件,法院审理认为,由于出口商向进口商提供的货物存在质量问题,而引起进口商反索属于贸易纠纷的一种,为此出口保理商有权追索已经融资部分的款项,出口保理商胜诉。
    尽管这个案例己经过去了几年,业已尘埃落定,但由于国际保理在国内仍属一种新型国际结算方式,且很大一部份出口企业对其知之甚少,甚至闻所未闻,它对于今天的企业在出口中运用国际保理仍有很大的借鉴作用。从这个案例中,我们可以看出出口企业在运用国际保理中对自己所应承担的义务并不清楚,结果造成重大损失。在本案例中,从该纺织品公司第一次的起诉理由可以看出,该公司并未能了解在国际保理中如果出口商未能按合同执行而引起贸易纠纷时,保理商就解除对信用额度内的坏账担保这一规定,认为出口保理商不应对己付给出口商的融资款进行冲回。殊不知出口保理商冲回货款完全是因为出口商违反了国际保理的相关规定,保理商出于对自己合法利益的保护而采取的正当行为,冲回货款这一做法也是符合国际保理惯例的。在出口合同执行过程中,该纺织品公司对货物品质未付予高度重视,只是希望从出口保理商那里收款,结果因货物质量问题被进口商提出争议,从而应收账款的转让成为无效,而在面临进口商拒付、之前获得的融资款也被冲回后,才对国际保理的相关规则引起了重视,一也才有了后来的更改起诉理由。尽管这只是关于我国国际贸易中某一家公司的案例,但这种对国际保理规则理解上的偏差在不少出口企业中都存在,有着普遍的借鉴意义。
  对于己经运用了国际保理的出口企业,国际保理的含义并未能得到充分理解,而对于其他未使用国际保理的出口企业,则还存在观念阻碍的问题。我国企业在出口中出于控制风险的目的,仍然较多地沿用信用证这一传统结算方式,国际保理对于我国大多数外贸企业来说还是一个陌生的名词,对于一些中小型企业来说甚至是闻所未闻。每当跟外商磋商出口合同时,一提到用什么方式结算时总是容易先想到信用证,因为这是让我们能及时收回货款的最大保障,如果进口商因不愿长时间抵押资金或不愿进行开立信用证的种种繁琐的手续而拒绝使用信用证支付时,我国出口商通常建议对方先汇入货款,我方收到后即发货,即Payment In Advance。
    如果外商不能接受,则有些出口商宁可放弃该业务,也要保证自己的资金安全。在目前国际市场竞争日益激烈的情况下,除非出口企业的产品在国际市场上替代品极少,或该产品的市场需求很旺盛,信用证及预付货款这两种方式必将使我国的外贸企业在国际竞争中越来越处于劣势。同时,我们在对国外的进口商提出这些付款条件时,往往没想到对外商来说同样存在一个信用风险的问题,他们会对我方能否收到资金后准确按合同约定发货也心有顾虑,而国际保理则能很好地为国际贸易中的买卖双方解决信用方面的顾虑,特别是当买卖双方资信较好,但对对方都不了解的情况下非常适用。但对于我国出口商来说,国际保理是一个新概念,哪怕银行己有大力宣传,始终认为新的东西风险较大,不愿自己成为“试验品”,而宁愿采用传统结算方式,从而可能错失商机。因此,在我国出口企业中,对国际保理规则在理解上存在着偏差,同时对接受国际保理这一新兴事物也有着传统思想的束缚,从而影响着国际保理在我国的顺利发展。
  转自刘艺:《国际保理法律问题研究》
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