开启辅助访问
 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

新浪微博登陆

只需一步, 快速开始

应收账款转让的法律风险

发表于 2015-4-24 10:29:01 查看:970 回复:0
      应收账款转让的法律风险
  1、应收账款本身存在的法律风险
  (1)购买的应收账款的合法性的风险
  应收账款本身的合法性,不仅是有效转让该应收账款的基础,而且是保理商依法实现该应收账款的前提。在国际保理中并不是供应商销售的各类应收账款都是合法的,只有符合国家的法律、法规和政策的规定的应收账款才是合法的应收账款。如果合同存在欺诈,出口商违背外贸管理的强制性规定,不具有进出口权或超范围经营等,都会导致应收账款本身的违法,损害保理商所获得的债权。
  (2)应收账款可转让性的法律风险
  应收账款的转让是保理业务的基础,应收账款的可转让性,是保理商开展保理业务的前提条件。如果保理商接受的应收账款是不可转让的,那么它将无法实现对债务人的有效索偿。应收账款的可转让性取决于的因素是法律对应收账款能否转让的规定,以及基础合同当事人是否订有禁止转让的条款。①有些债权是专属于出口商的,不具有可转让性。出口商如果没有注意到不同国家对可转让性的规定,把不具有转让性的债权转让给出口保理商,就会导致风险。基础合同当事人如果订有禁止应收账款转让的条款,如果法律适用没有适用到国际公约和国际惯例的规定,根据有的国家法律规定,该禁止转让的条款可能是有效的,因此保理商也要承担应收账款不能转让所带来的风险。
  (3)应收账款转让中的权利瑕疵风险
    国际保理业务中供应商必须保证向保理商转让的应收账款债权具有完全排斥第三者的权利和利益的完整的所有权,否则接受应收账款转让的保理商势必会陷入债权瑕疵纠纷当中去。第三方发生权利冲突导致应收账款能否收回的法律风险,实践中应收账款转让中的权利瑕疵风险主要有以下情形:1)出口商将己叙做国际保理业务的应收账款转让给了其他人或将已转让过的应收账款又叙做了国际保理业务;2)出口商将应收账款抵押给第三人;3)出口商与其供应商在销售合同中订立保留货物所有权的条款;4)应收账款转让中没有将实现债权所必须的附随权利如强制收款权、起诉权、留置权、停运权、对流通票据的背书权进行转让。
    (4)应收账款转让所采取的形式上的法律风险
  不同国家的法律对债权转让所应采取的形式规定的差异很大,有的国家仅要求协议双方达成合意,应收账款转让即可生效。有的国家要求采用书面形式,有的则要求采用特殊的形式,因此保理商必须审慎选择合同形式,否则将导致应收账款债权转让的无效。
  (5)应收账款转让是否对债务人通知的风险
  有些国家法律规定债权转让有效必须书面通知债务人,在定单确认函或发票上明示转让条款,因此在需要通知债务人债权转让才能生效的情况下,保理商认为债务人同意即可成立有效的可对抗债务人的转让,而忽视了对债务人的通知,则势必引发债务人抗辩债权转让对其具有约束力的风险。
  2、应收账款转让实现中的法律风险
  (1)供应商的经营风险
  主要指保理商为受让的应收账款向供应商预付款后,发现应收账款的质量不符等,不能收回该款项又不能从供应商得到偿付的风险。这种风险来源于以下几个方面:1)应收账款所对应的货物或服务质量不符,得不到债务人的支付,而供应商倒闭或由于其他原因丧失清偿能力:2)虽然应收账款所对应的货物或服务质量符合要求,但出现债务人有权提出抗辩、追索、抵消的情形,致使保理商的权利受到损害;3)由于供应商的疏忽或欺诈,发票上所签明的货物或服务或债务人根本不存在,甚至供应商与其客户通谋欺诈。4)供应商因故意或疏忽将应收账款转让给了其他人或设置了其他障碍致使保理商的权利不能实现,而又无从向供应商追索。
    (2)债务人的信用风险
  主要是指由于债务人倒闭或丧失清偿能力等原因而使保理商得不到货款的风险。这种风险主要来源于以下几个方面:1)债务人己收到货物甚至己经转售出去,但到了付款日其却丧失了支付能力;2)债务人得到货物后逃匿致使保理商无法收取应收账款。
  (3)对应保理商的信用风险
  主要是指在两个保理商共同提供服务的情况下,一个保理商不履行义务而可能损害对方利益的事由。对于出口保理商而言,他所承担的进口保理商的信用风险主要来源于以下几个方面:1)进口保理商不能成功收取应收账款或虽然已收取应收账款,但无力向出口保理商转付相应款项;2)进口保理商不遵守相互保理协议,在向债务人收到应收账款款项后,逃匿或拒不向出口保理商转付相应款项。
  转自王向新:《国际保理业务中应收账款转让的法律分析》
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

发布主题 上个主题 下个主题 快速回复 收藏帖子 返回列表 搜索
登录 发布 快速回复 返回顶部 返回列表