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应收账款转让的形式

发表于 2015-4-24 11:27:10 查看:881 回复:0
      应收账款转让的形式
  各国对于应收账款的转让应采取何种形式并没有统一的规定,有的没有任何要求,有的规定必须采取书面形式,而另一些甚至要求进行登记。以下就典型国家的规定作一分析:
  德国法有关应收账款转让的规定最为宽松。虽然德国法要求保理商和供应商之间必须有转让的合意,但对合意的形式并未要求,所以,应收账款的转让不必是书面形式。实践中,为了取得证据的需要,当事人往往采取书面形式。《法国民法典》第1690条关于债权让与的约定,应收账款只需要双方合意即可发生效力,不需要以书面形式作成。但是,在法国法上,应收账款的转让属于要因的买卖合同,因此,转让必须有有效的原因存在,没有原因或原因有瑕疵都会影响应收账款的转让效力,而且应收账款作为一种买卖合同,转让人对应收账款负有瑕疵责任。
  瑞士的法律规定应收账款的转让协议必须采取书面形式,但是并不要求将转让协议进行登记。
  比利时自 1985年民法典实施以来,规定应收账款的转让采背书发票副本的形式,保理商作为被背书人获得债权的所有权,这种所有权可以排除第三人的权利,但背书形式并不保证转让对债务人生效,它只是保证转让本身生效。这就表明这种背书转让行为不同于对票据的背书。
  美国法认为国际保理合同是一种对应收账款的购买合同,因此以合同让与的机制规范保理业务的应收账款转让。美国《统一商法典》(U. C. C.)第九章“担保交易、应收账款与动产契约的买卖”对保理作出了全面的规范。根据U. C. C.第九章的规定,要使保理商所购买的应收账款能在保理商和出口商之间产生效力,要求是:(l)保理合同必须以书面形式订立,并且有出口商的签字;(2)保理商对所购买的债付出了对价;(3)出口商对所转让的应收账款拥有相应的权利。
  另外,保理商为了确保自己承购的应收账款权利能够对抗第三方的权利请求,必须要对应收账款的转让进行完善(perfection),在《法典》第九章中完善是对担保权益免受第三方权益主张的最大保护,一旦担保权益被完善了,保理商就享有了超越其他任何第三方包括破产财产管理人的优先权。所以,一项担保权益只有在其附着(attachment)并采取了完善所需的一切步骤时,才可达到对抗第三方的效果。如果是在担保权益附着之前采取了完善的步骤,则最终的完善在担保权益附着时完成。保理商为完善担保权益所需进行的登记手续本身非常简单,它仅仅是最大程度向公众告知,保理商己承购了某个供应商的应收账款,而不需要告知账款的价值、收取的费用或其他任何财物细节。总之,在《美国统一商法典》的法律体系下,应收账款的转让若要产生对债务人或第三人的效力,需要满足下列几个条件和步骤:书面转让协议的签订、对价的支付及融资报告的登记完善。
  英国规定债权转让制度分为法定转让和衡平转让两类。法定转让又称成文法上的转让,即符合成文法规定条件的转让。根据英国《普通法院组织法》和《1925年财产法》的规定,金钱债权和普通法上的无形动产的转让使金钱债权或无形动产上的权利转移给受让人,受让人能以自己的名义起诉债务人,只要该转让具备下列三项条件:(1)转让必须是对整个债权的完全转让(outright assignment),而且不是通过抵押方式做出;(2)转让必须使用书面字据且有转让人的有效签字;(3)必须向债务人做出明确的书面转让通知,通知必须是书面的。凡是不具备上述《1925年财产法》第136 (1)条规定条件的债的转让,如果转让各方意图明显,转让价格确定,这种转让将作为衡平法上的转让产生效力。衡平转让不要求采取书面形式,以口头方式或以行为所作的转让也有效;即使没有对债务人的进行转让通知,应收账款的衡平所有权依然可以被转让给保理商。不论应收账款转让是法定意义上的还是衡平意义上的,只要交易的实质是为了对债的明确买卖,这种转让就具有绝对的转移所有权的效力。法定转让和衡平转让的差别仅仅在于程序上:即受让人(保理商)只有在法定转让的情况下,才有权以其名义单独对债务人提起诉讼,否则诉讼就应以受让人(保理商)和转让人(供应商)双方的名义共同提出。
  《国际保理公约》明确了应收账款转让采取合同方式,但对合同形式无具体要求。依《国际保理业务规则》,在保理商之间涉及应收账款转让的保理协议通常采取书面形式。新制定的《国际贸易中的应收账款转让公约》则明确要求应收账款转让采取书面形式,但在下列情况下则属例外:(1)该转让是根据转让人与受让人之间的合同进行的,且该合同有书面材料为证;(2)转让时转让任所在国的法律另有规定。
  转自林思明:《国际保理应收账款转让法律问题研究》
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