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保理商风险的基础原因—债权转让

发表于 2015-4-27 10:39:58 查看:1244 回复:0
      保理商风险的基础原因—债权转让
  国际保理当事人之间的权利义务关系是国际保理法律基础的外在表现和反映;国际保理的实践运作是与其法律基础具有内在一致性的经济运行;国际保理的基础是债权转让。
  首先,当事人的权利义务关系表明其建立在债权转让的基础上。供应商将应收账款债权叙作国际保理业务之后,不再承担债务人的信用风险,也没有收款的义务和权利,即使收到了债务人的支付,也无权指使其银行将款项划归到自己帐上。国际保理商则有权持有发票副本等单据直接向债务人收款,并自己承担信用风险,进行帐务管理。债务人是否付款不影响他对供应商的付款责任(供应商有违约情形除外),他支付给供应商的款项是由国际保理协议确定的数额,而不是贸易合同的金额。而债务人只要而且必须通过向保理商付款解除其义务。这些基本的权利义务关系表明国际保理商相对债务人成了唯一的债权人。
  这归根结底是因为应收账款债权所有权发生了转移的结果。
  其次,在国际保理的实际运作当中,供应商发货以后,将代表应收账款债权的发票副本等单据交给了出口保理商,一般同时还要通知债务人应收账款债权己经转让给保理商并要求其货款应该付给该保理商。这一个环节是非常重要的,完成这一个环节后,当事人才进入实质性的国际保理业务阶段,可见,应收账款债权的转让引起整个国际保理业务的开展和进行。
  最后,从国际保理的职能上看,它包括收取应收账款、承担信用风险、进行贸易融资和销售帐务管理等多方面,应收账款债权的转让则可以完全说明国际保理的职能得以实现的共同原因及这些职能的相互关联性。应收账款债权转让以后,保理商成为应收账款的所有人,那么应收账款债权的风险也就随着所有权的转移而转移给了保理商;为了实现己经获得的债权,也必须去收取应收账款并对反映应收账款的销售帐目进行管理;作为受让人,保理商应该为受让的应收账款支付代价,虽然保理商收到发票副本的时候应收账款尚未到期,但是应收账款债权作为标的已经转让给我保理商,保理商就可与供应商约定当即或在应收账款到期后支付对价,因此,对供应商而言,发货后即获得了赊销项下的货款,便得到了资金融通。
  有关国际保理的立法也反映了以应收账款债权转让作为国际保理法律基础的立场。例如:《国际保理公约》在界定国际保理业务时以应收账款债权转让为核心。《国际保理管理规则》的许多规定也是建立在以应收账款债权转让为前提的基础上的。许多保理公司的格式合同都把应收账款债权转让作为最基本的前提,在此基础上约定业务处理和各自的权利义务关系。大多数国家没有有关国际保理的专门立法,而是适用一般债权转让的法律规定来处理。可见,应收账款债权转让对整个的国际保理业务起了决定性的影响。
  转自刘健:《国际保理中保理商的法律风险及其防范》
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