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中小企业的信用管理

发表于 2015-5-25 11:18:22 查看:1298 回复:0
      中小企业的信用管理
  中小企业因赊销而带来的现金缺口,使得中小企业需要向商业银行取得融资,以解决现金缺口问题;然而,我国中小企业信用状况普遍不佳,使得商业银行向中小企业提供融资时面临着很大的风险,导致银行无法全面开展面向中小企业的融资业务,这也是商业银行无奈和现实的选择。我国中小企业的信用管理不佳,使得其向银行融资成为一个难题。
  在市场经济开始的前期阶段,企业之间的收付基本以现金为主。虽然,目前为了适应市场的发展,企业之间开始采用赊销的方式进行结算。然而,由此可能产生的坏帐风险仍是企业的一大隐患之一。追根溯源,还是因为我国的信用体系尚未建立。在我国,社会信用基础薄弱,信用环境不佳,信用体系没有完全建立起来。中小企业更是由于其资产规模小和缺乏内部控制等原因造成信用严重不足。多年以来,我国企业之间三角债、多角债长期得不到有效解决,社会信用遭到极大的破坏,而不少企业蓄意逃避银行债务,更进一步恶化了我国的社会信用状况。
  相比之下,美国企业在高比例采用赊销结算方式的同时,仍能够保持较低的坏账率,得益于其完善的社会信用体系,同时,企业内部也建立了一套系统、完善的信用管理制度。通过表2-1的数据比较,可以说明在我国企业内部因缺乏有效的信用管理,做出的信用决策导致企业形成大量的呆帐与坏帐,从而降低了企业的效率。从大环境来讲,我国信用体系建设尚不完善,信息透明度不高,从而造成企业之间的信息不对称,更加剧了信用管理的恶化。
   QQ图片20150525111627.png
  需要进一步说明的是,表2-1中的数据代表的是我国企业的平均水平,具体到中小企业,不难想像,情况将会更差。
  西方企业几十年的经验说明,企业必须建立独立的信用管理部门,否则就无法做好信用管理。信用管理在现代企业管理中具有核心的作用,它涉及到企业的各个管理领域。因此,强化信用管理,不仅可以从根本上解决企业的信用风险控制问题,而且可以使企业的各个领域及整体管理素质都获得全面的提高,从而提高企业的综合竞争力。
  我国的企业在信用管理方面做的还有一定的差距。我国的企业交易风险过高,逾期应收帐款居高不下,流动资金紧张的一个根本性原因是由于企业内部缺乏健全的、合理的信用管理制度。这种现象在中小企业中更加普遍。中小企业是国民经济最基础的单位,也是最重要的市场主体,其自身的信用管理不仅是企业发展的基础,也关系着整个社会的信用状况。然而,中小企业由于其自身的特点,使得中小企业很难像大型企业那样开展有效的信用管理。首先,中小企业的风险意识不强,缺乏甄别客户资信状况的能力;其次,中小企业的精力和能力有限,很难有专门、专业的人员去进行货款的跟踪及欠款的追缴;第三,中小企业普遍财务管理能力不足。这些问题都严重的阻碍了我国中小企业开展有效的信用管理。
  面对此种情况,如何有效地构建中小企业的信用管理体系,进行信用风险管理的实务操作,成了我国社会目前面临的当务之急。而保理业务可以提供这样的一种解决方式,保理业务可以借助外部力量在一定程度上解决中小企业的信用风险管理问题。正如前文所述,保理业务的功能之一就是管理功能,中小企业可以借助于保理业务建立起自身的信用记录,从而构建起自身的信用管理体系。
    转自穆静芳:《浅谈保理业务在H银行的应用》
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