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H银行在发展保理业务时遇到的问题

发表于 2015-5-25 11:51:05 查看:1441 回复:0
        H银行在发展保理业务时遇到的问题
  H银行在推广保理业务时,遇到了许多的问题,其中,有宏观坏境方面的、有银行自身的,也有来自中小企业的。下面就分别从这三个方面具体阐述一下存在哪些问题。
  1)宏观环境方面:
  a)社会信用体系尚未完全建立。
  正如上文所介绍,保理业务是建立在赊销基础之上的一种金融产品,而赊销又是建立在良好的社会信用基础之上的。所以,良好的社会信用基础是顺利开展保理业务的前提条件。如果没有良好的社会信用基础,应收账款的回收没有一定的保证,那商业银行承做保理业务将会存在很大的风险。
  然而目前市场失信行为的存在和蔓延不仅破坏了市场信用的健康发展,也增加了市场的交易风险。目前,我国企业信用制度和个人信用制度都处于缺失状态。在企业之间存在着互相拖欠资金、恶意逃债、制售假冒伪劣商品、走私骗税等不讲信用的表现。信用风险的加剧和应收账款的拖欠,己经使得我国的国民经济的正常发展受到干扰,也使许多中小企业的经营资产被严重侵蚀,甚至导致中小企业的破产倒闭。我国信用制度缺失、信用体系不完善主要体现在企业普遍缺乏信用管理意识。中小企业因为缺乏相应的成本和人力物力去对客户进行信用监控,从而导致大量应收账款给企业带来潜在的风险。我国绝大多数的企业长期以来,缺乏信用风险防御意识,没有从制度建设上设立企业内部信用风险管理体制。同时,全国也没有建立起权威的、具有完善社会影响的企业信用信息数据库。
    此外,信用数据不公开也是信用体系建设中不完善的一个方而。在台湾,商业银行承做保理业务,除了对借款人的财务状况等进行考察之外,还会从金融联合征信系统中查阅该客户与金融机构历年的交易记录及资信信息,企业及经营者个人的不良信用记录都将对企圣业的信用状况产生重大的影响。而在我国,目前信用信息大多分散在不同的政府部门及银行之间,如人民银行、各家商业银行、工商、公安和海关等,这些数据虽一定程度地向社会开放,但仍然不全面。每个部门有自己的信息来源渠道,但缺少协作,信息不能流动、共享、公开查询。用这些不充分、不完善的信用信息,很难对市场参与者的信用状况进行评估。
  社会信用体系的不完善使得H银行在开展保理业务时增加了一定的授信风险,这使得H银行不得不将借款人限制在自己熟悉的台资企业中,而将数量众多的国内中小企业排除在外。这在一定程度上限制了保理业务的开展,但又是银行对于风险考量不得不做出的选择。
  b)相关法律法规不完善,不能适应保理业务的需求。
  保理业务作为一项金融服务,并且涉及到物权的转移,这就需要一套与之配套的完整法律制度,以保障各方的合法权益。国际上己经形成一整套国际惯例用于规范保理业务,如1988年国际统一私法协会制定的《国际保理公约》,FCI制定的《国际保理管理通则》和《仲裁通则》等。虽然我国已经加入国际保理联合会,接受了《国际保理惯例规则》,但这一规范还不能直接用于指导监督我国保理业务的具体实施。目前法律法规对于保理业务这一方面的缺失使得在H银行在开展该项业务时存在一定的障碍。
  这一障碍最主要体现在法律法规对于应收账款债权是否可以出质方面的规定。因缺乏专门的法规依据,H银行在2002年开展保理业务时,主要依据《合同法》对债权转让的有关规定。而我国《担保法》未将应收账款明确列入质押物范围,企业不能用应收账款作担保向银行融资,银行即使接受了应收账款作担保,其权利也缺乏充分的法律保障。一旦借款人发生违约情况,银行没有明确的法律支持,将会受到一定的损失,这在一定程度上也抑制了银行发放应收账款贷款的积极性。此外,在实际工作中,保理业务的操作也缺乏统一的行业规则。目前,并没有形成整个银行系统统一的保理业务操作标准。这使得H银行在实际操作中,只能依靠来自台湾管理人员的从业经验,并结合实际情况,自己进行摸索总结,并在一定程度上加重了对于风险控制的依赖。银行对于承做保理业务的借款人发放的贷款,在一定程度上来讲,等于是信用贷款。
  这一情况在2007年有所改变。因为2007年10月1日,我国颁布了中华人民共和国《物权法》,其中明确规定:债务人或者第三人有权处分的应收账款可以出质;以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同,质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。《物权法》的实施具有深远的意义。中国人民银行副行长兼上海总部主任苏宁指出:它有利于解决中小企业融资难的问题。允许应收账款出质,扩大了企业可以担保的财产范围,以应收账款付款人较高的信用弥补出质人自身信用的不足,对于改善中小企业融资状况具有深远的现实意义。
  《物权法》改善了动产担保制度的法律环境,为以应收账款等动产担保融资提供了法律保障,将会大大促进金融创新。此外,为了与之相适应,2007年9月30日中国人民银行颁布了《应收账款质押登一记办法》和《中国人民银行征信中心应收账款质押登一记操作规则)),自10月1日起实施,并建立了电子化登记平台“应收账款质押登记公示系统”,自10月8日起在上海正式上线与启用。这是我国担保物权制度的又一重大创新与发展。《物权法》借鉴了美国、加拿大等己建立应收账款担保交易登记体系国家的经验,确立了应收账款质权公示登记制度,这是我国物权担保法上的一大突破,同时,中国人民银行颁布了《应收账款质押登一记办法》和《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》也为商业银行开展应收账款质押融资业务提供了法律保障及承做规范。
  虽然,《物权法》的实施解决了H银行开展保理业务时缺乏法律保障的问题,但是在实际操作中,《应收账款质押登记办法》和((中国人民银行征信中心应收账款质押登一记操作规则》还有许多不完善之处,还需要进一步完善。因此,到目前为止,国内的银行业并没有形成统一的保理业务操作标准和规范。
  c)我国现行的外汇管理制度在一定程度上制约了保理业务的发展。
  我国现行的外汇管理制度,在一定程度上制约了保理业务在我国的发展。
  我国的外汇管理实行的是严格管理的结售汇制度,这在一定程度上束缚了进出口商开展保理业务的积极性。在台湾,外汇的结售汇没有限制,承做保理业务的借款人在取得外汇贷款后可以自由的结汇。然而,在我国,外汇贷款不可以直接结汇,而是需要进过核销等手续后才可以进行结汇。此外,最近新实施的待核六账户制度更是制约了H银行保理业务的开展。我国的外汇管理局规定,企业收到的外汇,需先进入待核查账户,经过有关手续的审查并在一定的收汇额度之内,企业的外汇才可以从待核查账户转入企业的外汇结算户。这在一定程度上影响了企业的现金流的周转,使得企业原本可以依靠保理业务提前收到货款的优势丧失。此外,最近外汇管理局因新的待核查账户制度的实施,暂定了联合保理业务的开展(即H银行与境外的金融机构共同承做保理业务),这也使得H银行开展的保理业务收到了一定的影响。
  2) H银行方面:
  a)银行的从业人员对业务不熟悉和业务流程不规范。
  保理业务作为一种新型的金融产品,不仅很多企业、甚至对于银行的相关业务人员对它都比较陌生。当H银行2002年刚刚开展这项业务时,所承做的业务量并不是很多。保理是集贸易融资、应收账款管理、应收账款回收及信用风险担保为一体的综合性金融服务,是一项技术性较强、专业化较高的短期融资业务,这就要求金融从业人员具备较强的业务知识技能和丰富的实践经验。然而,刚开展这项业务时,H银行的承做的业务量少,大多业务人员未进行过专业的保理业务的培训,也缺乏实务方面的锻炼,对于这项产品的了解度不是很高,因此存在着业务不熟等问题。因此,H银行的保理从业人员在营销过程中介绍不充分,使得企业对保理这项业务产品的了解不够,无法充分认识到保理业务的优势,不能让企业真正了解保理所能带来的好处。此外,业务人员无法根据企业的需求设计出让企业满意的方案,对于企业关于保理实务提出的种种问题也往往不能给予圆满的解答,从而导致了保理业务无法快速而广泛的开展。
  此外,正如上文所述,目前我国对于保理业务还没有形成统一的行业规范和做法,银行的业务流程缺乏规范性。在开展资信调查阶段,H银行开始时仍然以商业银行信用贷款的资信调查模式,并没有根据保理业务的特性形成一套适用于保理业务的资信调查方法。同时,H银行仍会要求企业出具担保,而应收账款本身就是保理商的抵押品,这样就产生了重复抵押的问题,这就又陷入了其他商业银行向中小企业提供融资时的困境。这一做法不仅和保理业务的国际惯例不符,也大大地限制了保理业务的融资功能。
   b)  H银行缺乏完善的信息化网络。
  保理业务需要快捷可靠的信息来源和庞大的数据库的支持,这就需要一个可以共享的网络化信息平台。目前,国外保理机构大多是FCI的会员,统一使用FCI的EDI通信系统,利用全球数据交换网络传递信息。而H银行与国际保理机构和资信评估机构之间还没有建立起完善的信息互换网络,这大大降低了信息的传递速度和准确性。同时,也大大地限制了H银行开展保理业务的速度。
  c)  H银行的风险管理能力有待加强。
  国外的商业银行具有良好的风险管理能力,可清楚地识别不同客户的资信情况,并给予不同的定价,而且还经常与保险公司合作,以降低风险。一些国家的保理商通常会将保理营业额的三分之二向保险公司进行再投保,若客户出现破产或无力偿还贷款等情况,保理商不必承担全部损失,由保险公司给予一定比例的赔偿从而减少保理公司的经营风险。而目前我国银行与保险公司既无相关业务准入的规定,也无合作经验。所以,承做保理业务的商业银行往往是独立承担可能出现的信用风险,使得收益增加的同时风险也增加。H银行也面临着同样的问题,因无法将债权进行转让,使得H银行对于风险管理能力的要求大大加强。
  3)企业方面:
  a)中小企业的信用状况不佳限制着保理业务的推广
    对于中小企业信用管理的阐述,目前我国的信用制度缺失、信用体系不完善,使得商业银行不愿向中小企业提供融资支持。所以,中小企业的信用问题已成为保理业务推广较慢的主要原因。具体内容已在上文阐述,故在此不赘述。
  b)中小企业的交易观念尚未完全转变
  保理对于我国大多数企业来说还是一个陌生的名词,对于一些中小型企业来说甚至是闻所未闻。每当中小企业与外商企业商谈合同时,出于控制风险的目的,提及结算方式时总是先想到熟悉的信用证,因为这是让企业能及时收回货款的最大保障。长期以来在我国的对外贸易中,信用证、托收汇款等传统贸易结算方式占据了主要的地位。我国进出日企业习惯于使用传统结算方式交易,而对于保理的运作程序还了解不多。此外,中小企业的国内交易同样不习惯采用保理的结算方式,较多采用赊销、银行承兑汇票、甚至现金交付等结算方式。我国的企业还不能完全适应建立在商业信用基础上的保理业务,这在交易观念上阻碍了保理业务在我国的发展,也在一定程度上限制了H银行保理业务的开展。
  然而,在目前国际市场竞争日益激烈的情况下,信用证及预付货款的结算方式所占据的比例己逐年下降。我国的企业长期过度地依赖银行信用,没有真正懂得在贸易中建立并使用商业信用的意义所在。实际上在竞争日益激烈的贸易市场上建立自己优良的商业信用,主动接受或推荐灵活使用像保理这种新型的结算方式,对贸易成交、完善企业商业信用及形象、加强自身竞争力具有不可估量的作用。
  转自穆静芳:《浅谈保理业务在H银行的应用》
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