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浅议国际保理业务在中国商业银行的拓展

发表于 2015-5-26 11:34:09 查看:1347 回复:0
  2014 年第 31 期  总第 249 期 经济研究导刊 No.31,2014
    浅议国际保理业务在中国商业银行的拓展
  蔡 泳 1,马园园 2
  摘 要:随着国际贸易的迅速发展,国际市场主动权逐步由卖方转向了买方, 导致世界贸易市场的竞争日趋激烈。
  国际保理作为一种新的国际结算手段, 近二十年来它在世界各国的国际贸易中都得到了广泛的运用。 介绍国际保理在中国商业银行应用状况, 并进一步提出推广国际保理业务的建议。
  关键词:国际保理; 商业银行; 现状;建议
  一、 国际保理概况
  ( 一)国际保理的含义
  国际保理是国际保付代理的简称。又称为承购应收账款。指在以商业信用出口货物时,出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商,即可取得应收取的大部分贷款,日后一旦发生进口商不付或逾期付款,则由保理商承担付款责任,在保理业务中,保理商承担第一付款责任。商业信用出口方与保理商间签订契约后,根据该契约,出口方将其现在或将来的基于其与进口方(债务人)订立的货物销售(服务)合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、 销售账务处理、 收取应收账款,及买方信用担保等金融服务。
  国际保理通常采用双保理制,它是一种涉及双方保理商的保理方式,即有出口保理商和进口保理商,这是区别于国内保理的特征。出口保理商根据出口商的申请从进口国选择进口保理商,将需要核定信用额度的进口商名单提交进口保理商,在进口保理商确定的信用额度内负责催收账款管理,并于到期日在扣除相关费用后付款给出口商。进口保理商对进口商进行信用调查后确定进口商信用额度并承担信用额度内 100%的收取货款风险担保,于到期日付款给出口保理商。事实上进口保理商是出口保理商的保理商。
  (二)国际保理的产生和发展
  现代保理业务的发展始于 20 世纪 30 年代的美国,20 世纪 60 年代保理服务传遍英国及欧洲大陆各国,70 年代在亚太地区陆续被采用,目前已遍及欧美日本及东南亚诸国。随着保理业务的发展,世界上先后建立了几个国际性的保理组织机构,其中最大的是 1968 年成立的国际保理商联合会,它是在荷兰成立的国际性保理组织,它的建立以及 1988 年正式发布的国际保理公约标志着保理业务在国际贸易和金融活动中的重要地位得以确立。目前,国际保理商联合会已经有 150 家会员,这些会员分布在全球 50 多个国家和地区。目前国际上的保理业务大多由专业保理公司从事,他们中 90%以上是国际保理商联合会的会员,有着相同的行业准则和标准化的业务平台。专业保理公司具备良好的风险管理能力,能够清晰地识别不同客户的偿还能力和财务状况,并且相应核定信用额度和需要提供的金融服务,给予相对优惠的定价。
  专业保理公司通常与保险公司合作,在保理业务方面有丰富的经验,可以满足企业多种需求,服务较为周到。他们遵守统一的国际保理业务规则,形成一个完整的国际保理商体系,互相为对方的出口商提供资信调查服务。
  二、 国际保理业务在中国商业银行发展现状
  国际保理业务在中国起步较迟,中国银行于 1988 年中国率先推出国际保理业务,1993 年成为中国首家国际保理商联合会会员,随后国内一些商业银行也纷纷开展国际保理业务,并先后成为会员。国际保理业务作为一项重要的金融创新产品被各家商业银行引入,在经历二十多年的市场培育,逐渐进入快速发展时期,中国加入国际保理商联合会的成员从 2000 年前的两家猛增至二十多家,其中业务量较大的主要是中国银行和交通银行。
  (一)保理业务尚处于起步阶段但前景广阔
  国际保理业务在发达国家已是一项非常成熟的业务,在国际结算中占有的比重大大地超过了其他的结算方式,但在中国还是一项新业务虽然近几年中国的保理业务增长速度较快,但是无论是从总量上还是质量上,与西方发达国家相比,都存在着较大的差异,经营范围狭窄、 品种较少、 规模很小,阻碍了中国商业银行的发展。
  中国对外贸易量的不断增加,特别是赊销记账和承兑交单交易量的增加,但是出口企业从交易观念只满足于用传统结算方式进行交易,忽视保理业务的应用,这从交易观念上阻碍了国际保理业务在中国的发展。另一个重要原因是中国的国际贸易目前主要仍以服装、 手工艺品等劳动密集型产品为主。 这些产品主观检测性强,易引起合同纠纷。 而在保理业务中,买卖双方对产品有争议或买方挑剔产品质量时,保理商又不承担付款责任,这使出口商惟恐会钱财两空,而宁愿选择传统的贸易结算方式。
  如果中国商业银行不尽快发展保理业务,从长远来看不仅会对中国出口数量、 收汇质量造成较大的负面影响,也会使银行的业务发展受到限制,直接会导致一些黄优质客户转向外资银行。
  从国际保理商联合会公布数据来看,中国保理业务每年都以倍增方式发展。1999—2004 年,中国商业银行的保理业务由最初 3 100 万欧元的市场规模,发展到 40 亿欧元,增长了 12 倍;2004—2008 年,中国商业银行保理业规模由 40 亿欧元增长到 550 亿欧元,增长了近 10 倍。据国际保理商联合会 2010 年度统计数据,2010 年度中国保理业务额为 1 545.5亿欧元,相比 2009 年度的 637 亿欧元,增加了 142.6%。其中,国内保理总金额为 1 199.6 亿欧元,国际保理总金额为345.9 亿欧元,全球保理总额为 16 482.29 亿欧元,中国保理业务量已占全球的 9.38%。2010 年 6 月,国际保理商联合会第四十二届年会在维也纳隆重举行,中国民生银行从众多会员中脱颖而出,荣获全球 “最佳出口保理商服务质量进步奖” 第二名。这既对民生银行以 “新起点新模式新保理” 为口号全面树立保理专业品牌形象的充分肯定,更是对中国本土打造一流的贸易融资银行的充分肯定。保理业务,尤其是中国商业银行国际保理业务保持快速增长势头,其发展潜力已得到有力证明。
  (二)缺乏相关法律法规
  目前,中国已经形成了以 《中国人民银行法》 为核心、 《商业银行法》 为基础、 各种银行监管规章相配套的银行业监管法律体系。银行业监管法律制度的建立和完善对加强银行监管,防范和化解银行风险,保障银行业合法、 稳健运行发挥了重要的作用。但是,国际保理业务方面的法律法规还很滞后,中国早在 1988 年就开展了国际保理业务,并接受了 《国际保理公约》 和 《国际保理业务惯例规则》 ,但由于这个公约和规则是依据西方发达国家的法律、 习惯和风俗等制定的,不能直接指导和监督中国保理业务的具体实施但到目前为止,国内尚未建立一套完整规范、 符合国情且操作性较强的保理业务规章制度和法律体系,类似信用证结算方式的完整法律体系也没有形成,极大地阻碍了商业银行国际保理业务的发展。这样会出现一旦发生保理业务下合同纠纷时,监管和司法部门则较难区分作为保理商的银行和客户的责任并维护他们的利益,这种状况明显不利于中国保理业务的发展。
  因此,中国当前急需建立指导保理业务顺利发展,并符合中国国情的法律法规,改变目前中国开展该项业务无法可依的现状,以此引导更多的企业开展保理业务,推进这项业务在中国的发展。
  (三)缺乏综合型人才
  国际保理业务是银行为企业提供的一项综合性的金融服务,具有国际结算、 融资、 信用担保、 现金流量管理等多种功能,且涉及到国际贸易、 银行、 法律、 计算机等多个业务领域,因此要求从事国际保理业务的人员不仅具备熟练的英语、 计算机操作能力,还要有较丰富的国际金融、 法律知识,熟悉相关国际惯例、 国际贸易交易规则和习惯等目前,中国较大的商业银行基本上都开办了国际保理业务,但缺乏高水平专业人才,保理业务工作人员少部分进行过专业国际保理业务培训,取得专业资格的人员非常有限。在实践中,从业人员也缺乏实务方面锻炼,其对国际协定的不了解、 业务经验不足、 国际交流的缺乏、 实务操作较少以及人才储备不足等因素也制约了中资商业银行的竞争力,从而影响国际保理业务在中国的迅速发展,从而影响中国商业银行国际保理业务的拓展。
  (四)基础设施相对落后
  现代国际保理业务是现代通信与信息发展的产物。然而,中国保理公司与各国保理商和民间资信公司等机构尚未建立起完善的信息交互网络。同时,中国开展保理业务的公司有的还仍然使用非 EDI 信息传递技术,这些都在很大程度上影响了中国保理公司与国外保理商之间的相互交流以及信息传递。
  (五)面临的风险较大
  国际保理业务是建立在买卖双方赊销或承兑交单方式基础上的结算和融资相结合的一种业务,所以虽然作为保理商的银行事先已对进口商的资信进行了调查与评估,并规定了信用额度,但银行保理商所承担的风险大于信用证开证行所承担的风险。因为在 O/A、 D/A 支付方式下,进口商先收货后付款,一旦进口商到期拒付或因破产倒闭无力付款,作为进口保理商的银行就必须自己负责偿付而信用证的开证行对外凭单付款后,如遇到进口商拒绝付款赎单的情况,则可扣留进口商所交的开证押金,而且由于货运单据在开证行手中,开证行可凭单据提货并转售货物,用所得的货款来弥补其所遭受的损失。而保理商则没有这种权利,因此作为保理商的银行面临的风险较大,再加上中国银行的国外代理行较少,在世界各国分布也不均匀,所以银行在开展保理业务时不能很好地掌握国外客户的情况,致使在办理保理业务时面临的风险更大。
  三、 中国商业银行加快拓展国际保理业务的建议
   ( 一)完善法律规章制度
  中国应参照国际现有的保理业务惯例和公约,如《国际保理公约》 和 《国际保理业务惯例规则》 ,结合自身实际,制定出一部既符合现代国际保理业务的特征,又能够满足中国现阶段保理业务发展需要的保理法律规定及实施细则,并与国际立法规定接轨,从而营造一个有利于中国国际保理业务开展的法制环境。
  中国银行于 1998 年制定了 《中国银行国际保理业务管理办法》 和 《中国银行国际保理业务操作规程》 、 中国农业银行2001 年制定了 《中国农业银行出口保理业务操作规程》 等等。
  但这些都是各家银行根据开展业务的需要自己制定的,缺乏统一的标准,这样一旦发生贸易纠纷就难以很好地处理因此,中国银行业监督管理委员会应该尽快制定统一的法律法规,规范保理业务的运作,形成公平竞争的机制,推动中国保理业务的迅速发展。同时,中国人民银行或银监会应加强对保理机构的监管,保障商业银行在保理惯例、 公约及国家法规框架内开展国际保理业务,以确保其合理有序发展。
  政府也应积极引导商业银行及非金融机构大力开展国际保理业务,必须出台相应扶持政策,提高出口商和保理商开展国际保理业务的积极性,从而变被动发展为主动引导示范。同时,政府应激励出口企业应用国际保理业务以扩大对外贸易,鼓励商业银行拓展经营范围,大胆开展国际保理业务。
  此外,中国商业银行要想在全球国际保理业务竞争中取得优势地位,就应加快与国际保理商联合会其他成员国和各大银行以及各种咨询机构开展交流合作,以确保国际保理活动中的所有文件都力求标准化。 建立具有全球国际保理业务水准的技术、 产品、 业务、 管理和服务标准,提升中国商业银行国际保理业务综合竞争力和整体实力。只有建立科学规范的国际保理业务标准体系,才能提升中国商业银行国际保理业务前瞻性和主动性,也才能对国际保理业务更好地规范运作,提高应变能力和运营效率。
  (二)建立专门的国际保理公司
  中国商业银行应该将国际保理业务从银行业务中独立出来,发展专业保理商,并给予不同的政策待遇。中国人民银行或银监会作为监管机构,应鼓励有能力的商业银行开办国际保理业务;允许设立专门的保理机构,并给予不同的政策待遇。借鉴国外的先进经验,引进国际知名保理公司,以独资或合资公司形式进入中国的国际保理市场,加速中国国际保理机构的建设。
  (三)加大保理业务人才培养力度
  充分利用现在已有的职业培训设施及大专院校的师资力量,举办各种类型的国际保理专业培训班,可以从开展国际保理业务较早的发达国家专门高薪聘请一些国际保理业内的专家来讲课,及时传授世界最先进的保理技术及业务程序。商业银行应创造良好的条件,选派人员到国外学习,尽快提高业务经营水平,邀请国外大保理公司业务人员或专家来交流,举办培训,利用国外成熟的管理模式培养专业化的人才,加强商业银行从业人员间交流,同时,国家相关部门应根据国际保理业务开展的实际需要从规范化管理要求出发,建立从业人员资格认定考试制度,可实施在岗培训工程,大力培养专门从事国际保理业务的专业人才。
  (四)积极开发国际保理业务新品种
  错综复杂的市场环境使中国商业银行面临着与外资银行争夺优质客户的压力。中国商业银行若想把国际保理业务做强做大,应在结合中国实际的基础上,认识到发展中小企业金融服务的巨大盈利空间,抓住数量众多、 资质优良中小企业推动国际保理业务的可持续发展。
  同时要分析客户需求多样性,不断拓展国际保理业务范围,重视创新求异,探索国际保理与信用保险结合的新思路,开发新的国际保理业务种类,增强自身竞争力。
  
  作者简介:蔡泳 (1976-),男,江苏淮安人,讲师,硕士,从事金融研究; 马园园 (1981-), 女 (回族),江苏淮安人,讲师,从事文学研究。
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