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当前我国国际贸易结算中存在的问题

发表于 2015-6-1 11:19:54 查看:1919 回复:0
      当前我国国际贸易结算中存在的问题
  一、过度依赖于传统的信用证结算方式
  目前我国大多数中小型出口企业相当看重的结算方式仍然是传统的信用证方式。
  信用证曾在长达一个世纪的时间里占据了国际结算方式的首选地位。较之于国际贸易的其它两种传统方式一汇款和托收,信用证方式,有着不可比拟的优点:其一,汇款方式和托收方式中买卖双方凭借的是商业信用,授信方在提供信用后能否顺利收回货款或收到符合规定的货物,完全取决于对方的资信;信用证则是一种银行信用,出口商只要提供符合信用证规定条款的单据,开证银行就必须承担第一付款的责任,由于有了银行的介入,信用证方式比较成功地解决了国际贸易中身处不同国家的进出口商互不了解、互不信任的问题,起到了推动国际贸易发展的作用。其二,汇款方式和托收方式中资金占压和结算风险全部集中于信用的提供者一托收方式中的出口商、汇款方式中预付货款下的进口商、货到付款下的出口商,而在信用证方式下,出口商发运货物和提交单据后可通过议付很快收回货款,进口商在申请开证时只需交付一定比例的押金,其余货款要到开证行交单索汇时才支付,因此,资金负担和风险的承担比较分散。
  信用证方式虽然有诸多优点,但也并非完美无瑕。它的缺陷主要表现在:    (1)风险并没有完全排除。在信用证方式下,出口商仍有可能遭到进口商不开证或不按期开证的风险,出口方银行有可能遭到开证行倒闭或无理拒付的风险。
    (2)《跟单信用证统一惯例UCP60时规定,”银行做出付款,承兑并支付汇票或议付或履行信用证项下其它义务的承诺,不受申请人与开证行或与受益人之间在己有关系下产生索偿或抗辩的制约。”据此,只要出口商交来的单据符合信用证条款,即使进口商发现货物的数量或质量与单证不符,开证行也不能以此作为对出口方银行拒付的理由,而只能由进口商提货后向受益人提出索赔。信用证方式这种只认单据,不认商品的特点给不法商人提供了可乘之机,由此而产生的出口商以伪劣商品和假冒单据进行欺诈的事件也屡见不鲜。当然,也有不法进口商利用信用证中“软条款”对出口商进行诈骗的大量案例。
    (3)结算手续复杂、费用较高。与其它两种传统的结算方式相比,信用证方式除了必需的发货、交单、收款、付款外,还增加了申请开证、通知信用证、议付、审单等环节,手续复杂,费用也较高,加大了成本。
    (4)进口商申请开证时须向开证行提供保证金,影响资金周转,加重了进口商的负担。
  由于上述不利因素,许多进口商拒绝使用信用证,信用证在国际贸易中的使用率迅速下降。据统计,目前国际贸易中通过信用证结算的金额约占巧%左右,每年约为1万多亿美元。在我国进出口贸易中,通过信用证结算的金额大约占3 0-40%。而信用证在欧美发达国家的使用率只占10%左右,并且还有进一步缩小的趋势(参见表2)。
   QQ图片20150601111745.png
  由此可见,我国进出口企业过度依赖于传统的信用证结算方式己经难以适应当今的世界潮流。在当前的世界经济贸易环境中,我国进出口企业需要改变观念,顺应潮流,以便在竞争中处在有利的位置。
  二、我国进出口企业风险防范意识淡薄,国际结算坏帐率居高不下
    由于越来越多的进口商不愿接受信用证结算方式,为了参与国际市场竞争、达成出口交易,我国出口企业不得不开始采用汇付、托收、甚至赊销等商业信用结算方式开展业务。汇付、托收、赊销等结算方式使进口商节省开证费、保证金等费用,减少资金占用,降低了交易成本,而且手续十分简单,因而受到了进口商的普遍欢迎。但是,对于我国出口企业来说,虽然促使出口额大幅上升,也带来了大量逾期应收账款。
  由于风险防范意识的淡漠以及企业内部的信用管理普遍缺乏,我国进出口企业的国际结算坏帐率在近几年显著上升,有的企业的坏账率甚至高达30%以上。据一份商务部的研究报告指出,中国出口企业目前的海外应收账款每年坏账率保守估计应当在5%以上,这一比率远远高于西方发达国家企业平均0.25% ^' 0.5%的水平。截至2006年底,中国企业海外累计未核销应收账款逾1000亿美元,而截至2007年年底,据商务部最新发布的《中国对外贸易形势报告》(2008年春季)统计数据,在短短一年时间内中国企业海外累计未核销应收账款己接近1300亿元美元,增长率达到前所未有的30%。进入2008年以后,该数字还在快速增长之中。许多企业海外应收账款居高不下,而且不少企业应收账款“名存实亡”,呆账、坏账有增无减。
  巨大的坏账率不仅侵吞了企业的原有的利润,还成为我国企业开拓国际市场道路上的“绊脚石”。如何选择合适的结算手段防范风险并有效降低国际结算坏账率就成为我国进出口企业必须尽快解决的现实问题。
  三、我国商业银行等金融机构在产品和服务的提供方面尚有诸多不足
    目前我国商业银行办理的国际结算业务还大多数是信用证、托收、汇款等传统结算品种,对于能够向进出口企业提供的信用支持和融资便利的综合性结算业务,如国际保理业务、“福费廷”业务等,还只是处在探索、开发阶段,难以适应客户的真正需求。
  同时,由于中国金融业发展的历史原因,目前银行、证券、保险、信托四大金融行业实行的是分业经营、分业监管。在“分业经营,分业管理”的情况下,只能是在分业经营的有关规定和要求下,来做一些相关行业互相之间的服务,不能突破这个框框。特别是在保险业、证券业和银行业想互相做一些业务品种时就涉及到监管的问题,这样新的金融产品或服务就不容易推出,也无法为企业提供稳定有效的套期保值交易平台。
  此外,我国银行业封闭经营多年,既有国际金融知识又熟悉计算机、外语的国际结算人才严重医乏,极大的影响了银行的开发创新能力。
  四、人民币尚未实现完全可自由兑换,国际结算的汇率风险难以完全避免
    要真正消除国际结算过程中的汇率影响,对我国企业而言,最根本办法还是采用人民币进行结算。但要人民币成为主要的结算货币,目前还存在许多障碍。
  由于我国是外汇管制国家,人民币还不能完全可自由兑换,导致外商获得人民币的渠道相当有限,很难大规模与中国企业开展直接的人民币结算贸易。
  同时,人民币汇率形成机制尚不健全,这不仅使外贸进出口企业在业务过程中承担着一定的汇率风险,而且也给办理国际保理、“福费廷”等国际结算业务的商业银行或金融机构带来较大的汇率风险。
  由此可见,由于人民币尚未实现完全可自由兑换、汇率形成机制尚不健全,在人民币对美元不断升值的情况下,国际结算的汇率风险难以完全避免。
  转自陈丽红:《人民币升值背景下的我国国际贸易结算多元化问题研究》
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