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多元化国际贸易结算的综合运用

发表于 2015-6-1 11:49:58 查看:1449 回复:0
      多元化国际贸易结算的综合运用
  一、国际结算方式的多元化选择
  在国际贸易业务中,一笔交易的货款结算,可以只使用一种结算方式(通常如此),也可根据需要,例如不同的交易商品,不同的交易对象,不同的交易做法,将两种或两种以上的结算方式结合使用,或有利于促成交易,或有利于安全及时收汇,或有利于妥善处理付汇。常见的不同结算方式结合使用的形式有:信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付与银行保函或信用证结合。此外,还有汇付与托收结合、托收与备用信用证或银行保函结合、以及汇款、托收、信用证三种方式结合,等等。通过多种结算方式的结合就可以避免单个结算方式的劣势,从而使买卖双方的利益均衡,进行公平的外贸交易。我们在开展对外经济贸易业务时,究竟选择那一种结合形式,可酌情而定。在人民币不断升值的过程中,出口企业要尽量采取收汇比较及时的结算方式组合,以规避汇率风险。
  二、国际结算货币多元化的综合运用
  要改变目前以美元为主的结算货币选择,采用不同货币结算来应对人民币升值。
  国务院发展研究中心金融研究所副所长、研究员巴曙松博士就曾在一场关于人民币汇率政策改革报告会上建议进出口企业采用本币进行结算。“出口口本可以用口元进行结算,出口欧盟可以用欧元进行结算。”巴曙松说。    对于采用贸易对象国的本币结算,绝大多数的出口企业非常认同,但在实际操作中还是存在着一定难度。这是因为,我方要回避风险,对方也会权衡利弊,采用何种货币结算并不是我们一厢情愿的事情。但是,通过积极的合同谈判,在其他合同条款中给与进口方一定的优惠条件,还是有可能实现这一目标的。
  此外,国际贸易结算中要尽量做到“收硬付软”。“硬货币”是指汇率相对稳定、具有升值趋势的货币,小型出口贸易企业在谈判时应尽量争取以此类货币结算;“软货币”是指汇率波动幅度大、具有贬值趋势的货币,小型进口贸易企业应尽量选择此类货币。本币计价可以消除汇率风险,而硬通货的选择可以尽可能的减少汇率风险。
  改变以美元为主的结算货币,采取更加灵活的结算方式在一定程度上可以降低人民币升值对外贸出口企业带来的负面影响,但要真正消除这一影响,根本办法还是采用人民币进行结算。巴曙松曾经建议,外贸出口企业对我国周边地区的贸易就可以渐渐地采用人民币进行结算,以求从根本上彻底规避汇率波动风险。目前,尼泊尔、越南、俄罗斯、蒙古和巴基斯坦等国己先后批准在出口贸易中使用人民币进行结算。此外,人民币在俄罗斯、越南、缅甸、尼泊尔等我国周边国家己成为边贸结算的主要币不中。
  三、国际结算方式与保险的综合运用
  无论采用哪种国际结算方式,投保出口信用险都是规避风险的一项“终极”选择,即外贸企业专门就进口方的坏帐风险向专业保险公司交纳一定比例的保险费,出现坏帐后由保险公司负责赔付。
  出口信用保险是各国政府为了推动本国的出口贸易,保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险风险基金的政策性保险业务,是国际上公认的支持出口、防范收汇风险的有效手段。
  我国出口信用保险业务始于1989年,虽己有十余年的历程,但目前我国出口信用保险承保金额只占全年出口总额的1%左右,规模远远低于世界平均12%的水平。
  这两个数字反映的是:我国出口企业国际贸易风险意识比较淡薄,我国出口信用保险的作用还远未充分发挥。
    近年来,出口信用保险逐渐被各级政府和企业所认识,它对提高我国出口企业抵御世界经济波动带来的各种风险,保障企业广泛参与世界经济活动,增强企业在国际经济中地位的作用口益显现。
  首先,随着世界贸易的发展,我国支持出口的传统政策受到wTo规则的约束,必须借鉴政策性出口信用等国际通行的做法完善我国的出口促进政策。
  其次,我国外贸出口形势十分严峻,世界经济的不确定性和风险性很大。二十世纪九十年代以来,世界经济几乎每年都会发生地区性或全球性经济动荡。特别是美国经济出现衰退,欧盟经济急剧下滑,口本经济持续低迷,国际金融市场动荡不定。另外反恐战争、局部地区金融、政治危机、印巴局势、中东形势都存在很大的不确定性,使我国国际贸易风险显著上升,使用出口信用保险,可有效帮助企业防范和控制出口贸易风险。
  第三,政策性出口信用保险是实施市场多元化的重要手段。开拓新兴市场、接治新客户,国家通过政策性出口信用保险,帮助企业解决收汇风险问题,实现开拓国际市场目标。
  第四,在世界经济不景气的情况下,国际贸易保护主义势头加剧,各国政府面临越来越大的产业保护压力,一些国家滥用反倾销,技术和卫生标准,使我国出口企业面临的国际贸易风险加大。出口信用保险依据国家外交、外贸、财政、金融等政策,通过政策性出口信用保险手段,支持货物、技术和服务等出口,弥补了商业保险业务的不足和缺陷,有益于企业参与经济全球化。
  第五,出口信用保险还有利于出口企业获得融资便利。出口企业在开展国际贸易中制约出口规模扩大的一个重要因素是资金不足。投保出口信用保险后,出口企业将保单权益转让给银行,及时获得资金贷款。同时出口信用保险有利于融资银行对出口信贷项目的选择。在直接保障出口企业收汇安全的同时也间接地保障了银行贷款资金的安全。例如,浙江某电机股份有限公司与一国外客户做自营出口电机业务,每年订单金额在200万美元左右,但付款条件全部采用D/A150天。这样的结算方式造成企业在途资金占用在100万美元以上,给资金相当紧缺的企业带来了难题,如果企业不接受客户的条件,就会失去一年200万美元的业务。企业投保出口信用险后,将出口信用保险的受益人转给银行,由银行以保险公司的每批次受理单为企业提供80%的压汇贷款,使企业既防范了收汇风险,又实实在在解决了企业的资金困难问题。
  应该指出,国际结算方式与出口信用保险的综合运用虽然在一定程度上能够避免进口方的坏帐损失,但却不能从根本上解决问题。这是因为第一,信用风险的赔付是在坏帐发生后才进行的,并不能在整体上有效地预防和减少国际拖欠损失。第二,根据保险公司风险分担的原则,企业并不能得到百分之百的赔付,自己一般仍需承担20%左右的损失。第三是有些商品的保险费用较高,赔付期长,手续繁杂,这使企业仍要间接地遭受一定的损失。这种情况使得有些企业不愿意到保险公司投保。
  此外,由于人民币不断升值,市场也需要一款能够具有针对性的规避汇率风险的保险品种。据了解,口本通过贸易保险法,建立了多种出口保险制度,包括海外投资保险和汇率变动保险等,以降低汇率风险,同时还在制度上给予其他保险不能给予的保证。而德国企业则通过投保汇率保险实行汇率平衡战略。这种汇率保险本质上是期货交易的一种方式,出口商可根据业务期限的长短来选择保险产品的期限,而保险人所交的保费则根据汇率的走向而定。不过,由于目前国内金融市场尚不成熟,类似的金融衍生产品也很少,所以还没有能够有效规避汇率风险的保险品种出现。随着人民币汇率形成机制改革的展开,我国应出台一定的政策鼓励出口信用保险公司开发汇率风险避险产品。
  转自陈丽红:《人民币升值背景下的我国国际贸易结算多元化问题研究》
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