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中行无锡分行贸易融资风险的成因分析

发表于 2015-6-1 16:22:03 查看:1134 回复:0
      中行无锡分行贸易融资风险的成因分析
  改革开放以来,我国对外贸易高速增长,中行无锡分行的贸易融资业务剧增,但对贸易融资的风险管理能力却远没有达到与业务同步增长的程度。就银行贸易融资不良贷款余额在其贸易融资总余额中的占比而言,欧洲商业银行一般都控制在2%以内,美国商业银行则是控制在0.2%以内,而中行无锡分行的这一数据则远远高于欧美同业,对贸易融资不良占比的控制能力不强。通过对国内外商业银行资产质量及风险的比较,不难发现,造成资产质量低的主要原因是,中行无锡分行在外部经营环境中,面临着较高的客户信用风险,在内部管理上摆脱不了内控风险和操作风险较高的问题。
  中行无锡分行绝大多数的贸易融资垫款都是在1998年以前形成的,有着金额大、比重高、逾期长、回收乏力的特点。随着贸易融资业务的发展和融资品种的增加,贸易融资的存量和增量风险依然不容乐观。认真分析中行无锡分行贸易融资业务中风险的成因,对其今后加强国际贸易融资风险管理具有现实意义。
  一、外部原因分析
  (1)客户信用意识差
  在我国贸易融资的业务起步阶段,部分企业还存有计划经济体制下的传统观念,将贸易融资款项看作信贷规模内资金,认为可作为财政性资金长期占用,甚至认为商业银行与企业同是国家所有,不存在还款问题,逾期贸易融资居高不下,盘活存量所增加的资产数量远不能抵消不良资产的新增量。
  (2)企业经营管理水平较差
  多数进出口企业还处在粗放经营和原始积累的阶段,90年代经济高速膨胀发展期的不规范经营,以及企业对国际市场和国内市场的驾驭能力均较差,对所经营商品的市场走势缺乏科学的预测预警分析等,使得一旦市场发生变化,企业应变能力严重不足,造成商品积压、经营亏损,从而将中行无锡分行贸易融资款的归还悬搁起来。
  (3)部分企业想通过改制甩掉银行债务
  有些企业发生了改组、改制,在进行转换经营机制的过程中,撇开商业银行,以划小核算单位为由,把银行融资款让一个空壳的老企业承担,悬空银行债务,或对原有债务中的银行融资款只承担与其对应的有效资产那一部分。有些尚未进行改制的企业,对到期的银行借款持观望态度,期望能通过改制来甩掉一部分银行债务。在外部经济环境急剧变化的情况下,中行无锡分行的贸易融资中潜伏着巨大的风险。
  (4)诈骗活动较为猖撅
  国内、国外的一些不法分子利用了进出口企业扩大对外贸易额的热情和中资商业银行业务指标上的压力,来骗取中行无锡分行的贸易融资。例如,国外客户采用假信用证、假单据欺骗中行无锡分行和客户,国内客户在不知情的情况下,又从中行无锡分行取得贸易融资,或国内客户直接利用假单、假证骗取银行的融资,甚至国内外双方客户联手,这些都直接或间接威胁到中行无锡分行贸易融资的安全。
  (5)金融业存在过度竞争
  自国内各商业银行打破原有业务界限之后,在外汇业务方面始终处于“拼抢”状态,各家商业银行在粗放经营形式下盲目扩张,抢地盘、争份额,竞相降低对企业的要求,以不断优惠的条件吸引客户,对客户的资信审查和要求降低,放松了对贸易融资风险的警惕,加剧了商业银行贸易融资业务风险。同时,由于各商业银行之间互相配合支持不够,对企业的一些情况和信息等相互封锁,以致银行被一些企业牵着鼻子走。
  (6)法律环境不完善
  一些国际贸易融资中常用的术语和做法,在我国法律上找不到相应的规范,我国在贸易融资的立法方面明显滞后于业务的发展,涉及国际金融票据、货权货物的质押、抵押、担保、信托等行为的权利与责任没有具体的法律界定,一些具体的问题,如押汇业务中银行对单据与货物的权利如何、进口贸易融资业务中常用的信托收据是否有效等,得不到相应的法律解释。国内法律环境的不完善增加了商业银行国际贸易融资的业务风险。
  二、内部原因分析
  (1)对贸易融资风险认识不足
  从整体上看,中行无锡分行员工对贸易融资业务的风险性,普遍存在着较机械和肤浅的认识,有的错误地认为贸易融资不需实际动用资金,只需开出信用证或借出单据就可以从客户手中赚取手续费,在未收足保证金又没办妥有效担保或抵押的情况下就对外开立远期信用证,使中行无锡分行或有负债(开证)在很大程度上有可能化为实有负债(垫款),这直接导致90年代中期大量信用证垫款的形成。还有的认为凭国外银行信用证作抵押就可以打包放款,根本就不了解信用证只是有条件的付款保证,必须经过组织货源、出口发运、交单议付、收汇等多个环节才能最终实现还款,而只要在任何一个环节上出现差错,都有可能导致融资风险或损失的产生。
  (2)贸易融资业务的粗放增长策略
  中行无锡分行贸易融资风险形成与业务发展过程息息相关,1998年以前的贸易融资业务发展是重数量而不重质量,加上各商业银行国际结算任务指标连年攀升,进口开证又是构成国际结算量的重要组成,致使中行无锡分行部分员工为了完成指标而不顾风险,把贸易融资作为拓展国际结算市场的主要手段,而对融资风险缺乏深度认识和高度重视,结果是业务增长越快,风险积累就越多,一旦在整个国际贸易结算的某个环节上资金断链,就立即形成风险和损失。
  (3)商业银行内控制度失效
  在1998年前,中行无锡分行在国际贸易融资方面几乎是没有制度约束,1998年后虽然表面上都有了较为规范的操作规程或管理规定,但内控制度依然疏漏,制度本身的不完善以及在执行制度方面的随意性,使得银行经营活动的不确定性损失实际上处于失控状态。加之有些部门机构和员工为追求内部人利益,处于有法不依、有章不循的状态,更增加了国际贸易融资的风险。
  (4)传统经营方式带来的信息不对称
  中行无锡分行传统上把国际业务当作独立的业务品种来经营,由国际业务部门负责国际结算和贸易融资业务。而结算人员通常对国际结算较为熟悉,实务经验集中体现在结算操作上,缺乏财务核算和风险管理知识,无法准确掌握客户资信和把握客户整体资产状况,对企业的经营作风不了解,对国内外商品市场和产业发展状况缺乏认识,对进出口贸易知识相对不足,不能判断贸易融资所依据基础交易的市场前景,在这种状况下办理国际贸易融资业务,盲目性多,保障性少,降低了贸易融资产品的功能和市场效果,加之风险预警不及时,风险控制能力差,为贸易融资资金安全留下了隐患。
  (5)缺少内部制衡机制
  很长一段时间,中行无锡分行在国际贸易融资业务上审贷不分离,由国际业务单个部门来承担信贷风险控制、业务操作风险控制和业务拓展责任,银行风险控制既显得乏力、又缺乏内部制约和专业控制。贸易融资业务未能实行授信额度管理,操作上缺乏透明度和规范化,既无定期考核与跟踪管理,也无定期专项统计报表和分析。
  (6)人员操作失职
  中行无锡分行贸易融资相关从业人员由于经验不足,对于进出口单证的合规性和技术性审核出现问题,以及在贸易融资业务操作上的失职行为,使得很多贸易融资并未落实有效的抵押和担保,或者抵押担保过期,这些都极易引发贸易融资风险和损失产生,并对风险产生后可采取的解决措施起着消极作用。
  转自申海良:《商业银行国际贸易融资风险管理实证研究》
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