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中行无锡分行构建贸易融资信用风险管理体系

发表于 2015-6-1 16:25:49 查看:1362 回复:0
      中行无锡分行构建贸易融资信用风险管理体系
  从狭义上看,信用风险是由于借款人没有能力,或是因为不愿履行事先定好的合约,造成到期无法偿还银行债务,给银行造成损失的风险。从广义上看,商业银行的信用风险除了个体的违约风险外,还包括资产组合的内在风险和集中性风险。一般所说的信用风险管理包括了对债务人违约风险管理和资产组合风险管理的两重含义。信用风险管理的目标并不是防止损失的发生,而是在资产组合层面达到风险/收益的均衡。
  巴塞尔新资本协议在衡量信用风险方面采用了标准法和内部评级法。其中内部评级法能更加准确地反映资本与银行风险之间的内在关系,它既包括对客户的评级,也包括对贷款的风险分类。在对客户评级时主要考虑其资产负债表、损益表和现金流情况,有时必须对所在行业和类似企业进行分析。如企业家的管理经验和能力,其他需要考虑的因素还包括所有者结构、客户信誉、财务信息质量、贷款目的以及其他不利于还款的外部环境因素。对客户内部评级的方式主要归为三类:以数据统计为基础的评级、有限的专家判断评级和完全依赖专家判断的评级。
    因此,中行无锡分行在把贸易融资纳入授信管理的同时,应逐步完善信用风险管理体系。所谓授信,是泛指商业银行向客户提供的各种信用支持,既包括银行向客户直接提供资金支持的行为(如贷款、透支、押汇等),也包括商业银行就客户的信用向第三方提供担保的行为(如票据承兑、开立信用证和保函等)。统一授信的实质则是银行作为一个整体,同时将客户作为一个整体,按照统一的标准,集中统一识别、评价客户的整体信用风险,统一向客户提供授信支持,集中统一管理,控制客户整体信用风险和具体授信业务风险。从授信运作体制来看,统一授信意味着授信管理组织结构和管理模式的变革,即原来多个部门和多个机构分散向客户授信的体制,向统一、集中对客户提供授信的体制转变。从中行无锡分行的实践结果来看,贸易融资纳入统一授信管理,对该行贸易融资信用风险管理起到了十分有益的作用,从授信的源头上有效遏制了由于客户信用风险导致的贸易融资损失产生。
  贷款风险分类的思想起源于控制风险的考虑,其核心内容是还贷的可能性。巴塞尔新资本协议表明,商业银行内部对贷款进行风险分类是贷款资产组合质量管理信息中的重要成份,是信用风险管理内部评级体系的一部分。由于分类的原则和标准几乎适用于所有的金融资产。因此从广义上说,贷款分类应称作资产分类,贸易融资也被列为进行风险分类的资产之一。按照中国人民银行现行规定,贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五类,后三类合称为不良贷款。风险分类法应用于国际贸易融资业务,有助于克服因信息不对称对贸易融资管理造成的影响,突出了第一还款来源的作用,覆盖了贸易融资发生到归还的整个生命周期,使得贸易融资始终处于连续的监控之下,有效降低了贸易融资风险形成损失的机率。
  转自申海良:《商业银行国际贸易融资风险管理实证研究》
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