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国际保理业务的运作程序

发表于 2015-6-4 09:33:33 查看:1820 回复:0
      国际保理业务的运作程序
  根据是否涉及进出口两地的保理商,国际保理业务可以分为单保理和双保理,保理商分为进口保理商和出口保理商。位于进口商所在地的保理商为进口保理商,位于出口商所在地的保理商为出口保理商。如果仅涉及进口或出口一方保理商的叫做单保理,此方式适用于一方没有保理商的国家或地区。涉及双方保理商的则为双保理。欧美及其他经济发达国家和地区一般采用双保理,这也是目前国际上较为通行的做法。双保理方式主要涉及四方当事人,即出口商、进口商、出口保理商及进口保理商。由于国际上通行的做法是双保理,因此本文主要针对双保理进行论述,以下为国际双保理业务的运行模式:
  第一,出口保理商与进口保理商签订保付代理协议。
  出口保理商和进口保理商均已参加国际保理商联合会,签订保付代理协议后,双方之间的关系属于委托代理关系和应收账款转让、受让关系。
  第二,出口保理商与出口商订立出口保理业务协议。
  此协议是国际保理业务的基本文件,包括:总则;协议双方;协议适用的范围;信用额度的申请、通知及生效;信用额度的减少及取消;提交单据;债权的转让;账户及财务报告;付款;融资;纠纷;服务费用:协议的生效及期限;协议条款的更改;协议的终止;仲裁;其它。
  第三,出口商向出口保理商申请进口商的信用额度。
  出口商需填写“信用额度申请表”,交给出口保理商。申请表一般包括:出口商业务情况、交易背景资料、申请的额度情况等内容。
  第四,出口保理商将“信用额度申请表”传送给进口保理商。
  第五,进口保理商对进口商进行信用评估,从而确定或批准进口商的信用额度。
  第六,进口保理商将它对进口商核准的信用额度通知出口保理商。
  第七,出口保理商将进口保理商核准进口商的信用额度通知出口商。
  第八,出口商与进口商签订贸易合同,明确支付方式是0/A或D/A或类似方式。
  第九,出口商按照合同装运日期发送货物,将提单发票等单据直接寄给进口商。
  第十,出口商将发票副本和“应收账款转让通知书”签字后送交出口保理商,当出口商将已核准的应收账款转让给出口保理商时,允许出口商在需要时可向出口保理商申请融资。这时,出口商应填写“融资申请书”,出口保理商根据出口商及进口商的资信情况及产品市场潜力等情况,对出口商提供已核准应收账款金额80%左右的预付款融资。对于未核准的应收账款,出口保理商不提供融资。
  第十一,出口保理商将发票副本及应收账款转让通知书发给进口保理商。出口保理商签署应收账款转让通知书,并在发票上盖“再让渡”印戳,表示出口保理商将该笔应收账款再转让给进口保理商。进口商自行拟订再让渡条款,交出口保理商,并在发票上盖印戳。
  第十二,进口保理商向进口商传递发票副本信息,并关注到期日以前进口商的动态。
  第十三,进口保理商于付款到期日向进口商索取应收账款。如果进口商无力付款,按照《国际保理惯例规则》第13aii规定:应收账款于到期日后90天内仍未由债务人(进口商)偿付时,进口保理商应于第90天对出口保理商付款。
  第十四,进口商向进口保理商付款。
  第十五,进口保理商将汇款信息发至出口保理商。
  第十六,出口保理商将货款外汇为出口商办理结汇收账,将已融资的预付本息从收汇金额中扣还。
  以上为国际双保理业务的基本流程,详细步骤过程见下图:
   1.png
  图1.1国际双保理业务流程图
  转自汪静:《我国国际保理业务的发展对策研究》
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