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我国国际保理业务发展现状及对策分析

发表于 2015-6-4 14:17:56 查看:1607 回复:0
  我国国际保理业务发展现状及对策分析
    赵新伟 陕西西京学院
    保理是一种信用管理和融资方法,源于英文 “ Factoring”,从使用范围来说可分为国内保理和国际保理。 国际保理是指出口商以挂账, 承兑交单等方式销售货物时, 保理商买进出口商的应收账款, 并向其提供资金融通、 进口商资信评估、 销售账管理、 信用风险担保、 账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。 现在已逐渐成为经济界、 金融界关注的热点。
  一、 我国保理业务发展现状
  国际保理业务在我国起步较晚, 发展较慢。 长期以来, 我国进出口企业主要通过跟单信用证、 托收及汇款等方式进行结算。
  随着我国对外贸易的发展, 出口企业也逐新认识到保理业务在国际贸易中的优势。 1988 年中国银行在我国率先推出国际保理业务, 并于1993 年成为中国首家国际保理商联合会会员。 随后交通银行、 光大银行、 中信实业银行、 中国工商银行等也纷纷开展国际保理业务, 并先后成为 FCI 会员。 从十几年的发展情况看, 尽管国际保理业务量有很大的增长, 但与我国年逾 1 万亿美元的贸易额及世界保理业务总量相比, 其发展规模还是有限的, 还有很大的发展空间。从办理机构上看,目前我国已有12家银行成为FCI会员, 对外办理国内与国际保理业务, 其中业务量较大的主要是中国银行和交通银行。 从业务量来看, 从 1999 年的 3500 万美元,增长到 2004 年的 97、 25 亿美元, 增长了 310 倍。
  二、 我国保理业务存在的问题
  在我国国际保理业务发展中主要存在以下几个问题:
  1.法律缺陷。 到目前为止, 我国对保理业务没有专门的法律规定和司法解释, 法院方面也极少有判例。 例如保理的基础是债权的有效转让, 但债权转让在我国只能依照《合同法》 中一两条很宽泛的规定:合同效力可转让, 转让通知债务人而有效。 而在出口商业发票贴现业务 (有追索权的保理) 中 ,出口商一般不愿在发票上加列转让条款, 则“通知” 如何体现, 这一问题无相应司法解释。
  2.信用机制不健全。 目前社会信用体系尚未形成, 与企业信用有关的公开信息难以取得, 银行无法对除自己客户以外的企业进行信用评估。 在国外, 进口保理商可以通过官方或民间的多种渠道获取进口商的信用评级和资信情况, 再加上企业的财务报表就能为其核定信用额度。 而我国企业的财务报表的真实性值得质疑, 加上部分企业不讲信用, 有意拖欠贷款 , 逃废银行债务的现象屡见不鲜, 银行担心一些客户通过国际保理业务, 将不良的应收账款转嫁给银行。
  3.保理业务的独立性问题。 保理业务是一种不同于银行传统业务的产品,国外银行保理业务成功的经验是, 要确保保理业务管理上有一定的独立性, 包括一定的销售决策权和授信审批权。
  一般来说, 国外开展保理业务的机构大都是保理公司或银行的独立部门。 而我国由于相关法规的缺位, 既没有专门的保理公司,银行也未设立独立的部门办理保理业务。 国际保理业务市场准入仍为真空。 目前保理业务均由银行办理, 但对国际保理究竟是国际结算业务的一种还是独立的业务品种, 至今没有定论,由此产生一系列金融监管问题。
  4.授信问题。 目前我国银行基本上将保理的授信视同传统信贷业务的授信进行管理, 用信贷的客户评估标准来选择保理客户,特别是进口保理, 往往要求客户 (进口商) 资产规模大, 能够提供相应的抵押担保 , 方能叙做保理。 而国外保理商要求我国银行叙做进口保理的客户往往是中小企业或民营企业 , 无法满足我国银行的授信要求, 所以我国国际保理中的进口保理发展缓慢。
  其实, 这种授信方法与真正意义上的保理有所不符, 在国外,保理商仅凭客户的资信情况, 财务报表等为客户核定信用额度, 判断标准为是否有优质的应收账款, 而无须客户提供抵押担保。
  三、 结论与对策
  从国际和国内的实践经验看, 大力发展国际保理业务, 形成规范的保理市场, 对扩大进出口企业融资渠道、 促进国际贸易的增长具有非常重要的现实意义。 从国际上看, 国际保理业务已经成为一项成熟的产品, 在全球贸易中也得到了欧美国家、 亚洲国家的广泛接受和认可。 作为国际贸易大国, 我国在对外经济往来中, 不应该被排除在国际保理市场之外, 而是应积极发展国际保理业务, 利用国际保理业务的优势, 提高我国企业的国际竞争力。
  根据我国保理业务发展现状, 提出如下发展建议:
  1.在保理机构设立方面放宽有关政策。 人民银行或银监会作为监管机构, 一方面应鼓励有能力的商业银行开办保理业务;另一方面, 也应允许设立专门的保理机构。 从机构设立方面, 可借鉴国外的经验。 保理公司的运作与银行不同, 有一套专门的操作规范和操作系统, 需要有十分丰富的专业知识、 对市场的熟悉及科学的信用评估体系。 我国可考虑引进国际知名保理公司, 以独资公司或合资公司的形式进入我国的保理市场, 来加速国内保理机构的建设。
  2.加强国内商业银行保理业务运行管理机制建设。 首先, 银行应加强与国内外银行、 国外保理公司的合作, 学习国外保理业务的先进经验和管理办法。 参照国际惯例制定出系统内部保理业务操作规程, 建立起规范的保理业务经营管理机制。 其次, 应改进保理业务的经营手段, 一方面, 积极采用电子数据交换技术(ElectronicDataInterchange),用来传输贸易数据,提高效率;另一方面, 积极开发企业销售情况及应收账款管理的系统, 以便于开展账务管理及账款催收等业务。 第三, 应完善风险管理机制, 建立科学的企业资信评估体系。 第四, 应加强业务人员培训, 培养出一批高素质、 熟练掌握保理业务、 熟悉国际保理惯例及公约的专业人才。
  3.完善国际保理业务法律法规建设。 为了促进我国保理业务的规范化发展, 我国应参照国际现有的保理业务惯例和公约, 结合我国实际, 制定出一部既符合现代国际保理业务的特征, 又能够满足我国现阶段保理业务发展需要的成文法—保理法。 在该法规基础上, 再制定出国内与国际保理业务的实施细则, 包括拟定出统一规范的进出口保理协议。 同时, 人民银行或银监会应加强对保理机构的监管, 保障保理机构在国际保理惯例、 公约及国家法规的框架内开展保理业务, 以确保保理业务市场合理有序发展。
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