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我国银行保理业务发展现状与探析

发表于 2015-6-4 14:34:41 查看:1601 回复:0
  我国银行保理业务发展现状与探析
  中国银行业监督管理委员会滨海监管分局 李劲松 张蔚
    保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。与传统的资产负债业务相比,保理业务具有低成本、低风险、高收益的特点。近年来,我国保理业务获得了长足的发展。然而,与巨大的贸易额相比较,国内银行机构保理业务开展规模还不能与之匹配,发展保理业务不仅有利于拓展银行盈利空间,同时对解决小企业融资问题可以提供非常有益的解决方案。本文一方面对国际和我国保理业务开展现状进行比较,另一方面对国内银行机构开展保理业务存在的问题进行了有针对性的分析,希望能对国内银行发展保理业务有所启示。
  一、全球及我国保理业务发展现状
  1.全球保理业务发展现状
  20世纪50年代,现代保理业在欧美等国出现并逐步发展。由于近几年亚洲地区经济的兴起和其出口导向型的经济特点,保理业务逐步被引入并适用于亚洲各国。
  根据国际保理商联合会(FCI)提供的数据,2007年全球保理业务量(含国际保理及国内保理)达到1.3万亿欧元,其中国际保理1.15万亿欧元、国内保理0.15万亿欧元。
  由于国际保理涉及不同国家和地区,各国在语言、法律、贸易习惯等方面的差异使得协调不同国家与地区间保理规则的国际保理组织应运而生。目前世界上有3个国际性保理组织,分别是国际保理商联合会(FCI)、国际保理协会(IFG)和哈拉尔海外公司(HOC)。其中最大的也是在国际上最具影响力的组织是FCI,它成立于1968年,总部设在阿姆斯特丹,截至2008年8月末,已有64个国家的242个保理商成为FCI会员,全球保理按产品分类业务量如表1所示。
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  在2007年全球保理业务领先的10个国家和地区中,英国保理业务量达到2865亿欧元,排名首位,排名第2至第10的依次是意大利、法国、美国、德国、西班牙、日本、台湾、澳大利亚和中国内地,前10名国家和地区多属于经济贸易高度发达的区域,其保理交易量占全球交易量的3/4。
  2.我国保理业务现状及占全球保理业的份额
  自1987年中国银行开办第一笔保理业务以来,我国保理业务得到了长足的发展,2005年以来呈现出激增态势。2007年我国保理业务量(含国际保理及国内保理)达到329.76亿欧元,其中,国际保理163.26亿欧元、国内保理166.50亿欧元,国际保理与国内保理业务量之比约为1∶1。2007年保理额是2005年保理额的5.66倍,在全球排名第10,在亚洲排名第3。
  截至2008年8月,中国内地已有包括中国银行在内的15家银行成为FCI的成员。另有瀛寰东润(中国)国际保理公司、泰安(天津)国际保理公司、中国中科智担保集团股份有限公司等3家公司加入IFG组织。
  二、我国银行机构保理产品的分类及开展情况
  1. 我国银行机构保理产品的分类
  我国银行出口保理在国际保理中开展最为普遍,国内保理与国际保理总量相当,具体情况如表2所示。
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  从产品归类看,国内银行对保理业务的本质是结算方式还是融资方式的认识有所不同。中行、建行、工行将保理业务看作是一种国际结算方式,而农行、交行、招行等多家银行将其归入国际贸易融资业务。
  2. 我国银行机构保理业务的开展情况
  从保理业务种类看,国内银行开展最为普遍的是出口保理,其中开展较多的还是有追索权国际保理。同时,随着国内客户在贸易活动中需求不断增强,源于国际保理的国内保理业务亦逐步被各家银行开发出来。从实践情况看,我国银行的国内保理业务多先于国际保理业务展,与国际上先国外后国内的发展路径有所不同。
  其原因在于国际保理的办理一般需要先加入国际保理组织,而国内保理的结构和法律关系都较国际保理更为简单,操作较为容易。
  三、我国银行保理业务开展的意义和问题
  1. 银行开展保理业务的意义
  银行开展保理业务不仅有助于增厚利润并且有利于发掘潜在优质客户,拓展业务领域。
  首先,开展保理业务是银行开拓新的中间业务领域、增厚利润的良好机会。作为出口保理商的银行除了可以获得发票金额一定比例的佣金外,还可以通过向出口商提供融资服务获得收益;另一方面,银行由于承担买方信用,收取的佣金比例更高。
  其次,保理业务开展对银行开拓国际市场,发掘国内潜在的优质客户,了解银行公司客户的信用状况提供了直接帮助。保理并非简单的贸易融资工具,而是一项综合性的应收账款管理服务,即针对卖方以赊销方式产生的应收账款提供坏账担保、贴现融资、账款催收、账户管理等综合性的金融服务,银行通过提供保理服务,有助于了解企业的生产和经营状况。
  再次,信贷紧缩为银行保理业务发展提供了重要机遇。在当前我国宏观经济调控趋紧的情况下,信贷紧缩使中小企业融资难度进一步加大,这为银行保理业务的发展提供了重要机遇。控制信贷规模和资金瓶颈问题成为当前国内银行和企业共同面对的问题,通过保理产品拓宽融资渠道成为银行与中小企业共同的现实选择。
  此外,好的保理商(银行)可以帮助生产企业找到最终进口者,减少中间环节的损失。在进出口业务中,生产者往往被中间商所主导,出口商销售到最终进口商的过程,几乎有10%~15%的利润都进入了中间商的口袋,直接找到一个最终买方是每家公司的目标。优秀的保理商能够协助企业按照贸易程序找到合适的买家、获得订单,这样不仅可以开拓市场,还将减少营销成本。
  目前,中国出口企业面临的一个基本问题是产品不能和市场很好地联系。出口企业很难全面接触国际市场,并且缺乏中间商提供的机会以结识进口商。同时,由于出口市场过于集中,转口(再出口)贸易和间接贸易分享了更多的利润。出口商被中间商所控制,很难获取有关需求的信息。而如果出口商能够与具有良好信誉的进口商直接谈判,不仅增加终端的利润,还能减少保理过程中的坏账。
  2.我国银行开展保理业务面临的主要问题
  (1)国内银行过于注重融资功能,对保理提供的全面应收账款管理和会计服务进而扩大企业整个供应链作用认识不足
  目前,国内银行对保理业务程序一般描述为:“出口商与进口商就有关合同谈判后,他们将寻找一个本地的保理商进行保理业务交易。”这意味着保理商必须见到订单才能承做保理,订单是保理业务的先决条件理。这是中国银行业没能广泛发展国际保理业务的一个重要原因。
  一个好的保理商(银行)应能为客户寻找更有竞争力的交易,而不仅仅重点关注产品的价格、质量和售后服务。当前,企业竞争已转向贸易链和供应链,现代的劳动分工已经变得越来越细化。企业在生产过程中,不仅需要材料的采购,还包括其他各种程序的有序安排。而保理可以扩大一个企业整个供应链的贸易融资。它可以真正实现以客户为中心的宗旨。这一新的原则将把简单的国际保理的“国际结算”变成“贸易链式保理”,并扩大国际保理的功能,使之成为企业可以依靠的、真正的金融服务产业 。
  采取“反向保理”是国内银行未来拓展保理业务的一个好的选择。具体流程是:国外的保理商会先确认一个具有良好信誉的买方,并把相关的采购信息提供给出口保理商。然后,出口保理商再把这些信息提供给出口商,使这个出口商得到订单。一次保理业务就这样形成了。事实上,国内外保理商会为彼此提供客户和订单。
  利润将由进口商和出口商共享,保理商也会获得一些手续费,从而国际保理业务的功能得到了扩展。通过国内外保理商共同努力,将为客户创造获得订单的机会。
  (2)当前银行过于重视抵押品的信贷文化,从而影响了保理业务的拓展
  保理业务强调的是对于客户的财务状况和还款能力的准确全面的分析,以及在此基础上的信用评估和信用额度的设定。如果进口商需要有抵押品才能够获得保理融资,对企业而言还不如通过开立信用证更为方便。从现实看,国内银行习惯的还是重视抵押品的信贷文化,在开展保理业务过程中,银行仍按照传统的贷款和信贷的运作流程进行操作,忽视对于客户的信用评估能力和资金流动的监控能力。由于保理费用比信用证和托收费用高(信用证0.125%,托收0.1%,保理1%~2%)因此企业不愿意使用保理服务,进出口贸易费用也一直居高不下,使得当前保理业务在企业投资组合中也只占很低的比例。
  (3)缺乏一套与保理业务相适应的完整规范的法律制度
  与国际间保理法律规范相对照,目前国内仅有《中华人民共和国民法通则》(以下简称《民法通则》)及《中华人民共和国合同法》(以下简称《合同法》)在法律层面对债权转让有为数不多的原则性条款规定。1999年3月15日通过的《合同法》对债权让与作了更详细的规定,其第79条至第83条及第87条、89条均与债权让与有关。值得一提的是,《合同法》对《民法通则》第91条作了修订,《合同法》第80条明确规定,债权人转让权利应当通知债务人而无需征得债务人的同意。从而使保理业务在我国有了开展的法律基础。
  目前,我国尚无保理业务的专门性法规,部门规章层面亦无保理业务管理条例,仅有国家外汇管理局于2003年7月1日就出口保理付汇核销问题发布的《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》涉及保理业务。该《通知》规定了外汇管理部门对于出口保理有关账款转让及信用风险转移的法律关系,但该《通知》只能承担对出口保理业务的收汇核销问题作出规定的任务,而无法对国际保理法律关系作全面规范。
  总体来说,我国的保理法律制度尚不健全,整体法律环境有待于发展和完善。
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