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应收账款质押

发表于 2015-6-5 15:09:24 查看:913 回复:0
      应收账款质押
  所谓应收账款质押,是指债权人将其对债务人的应收账款债权向银行等信贷机构提供质押担保并获得贷款的行为。以大陆法系国家的法律术语和制度设计来看,这种担保应属于权利质中的普通债权质。我国《物权法》第228条对其己有明确规定。笔者认为,对于此条中的应收账款,宜作扩张性解释,使得收费权(其中主要指公路、桥梁收费权,电信业服务收费权以及高校学生公寓收费权等)亦囊入其中。而立法者的立法意图亦是如此。这是考虑到收费权虽然在产生原因、享有主体及最终用途等方面具有一些特殊性,但在本质上仍是一种未来应收账款(未来债权);再者我国《物权法》中并未遵循《最高人民法院关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》(以下简称《担保法解释》)确立的模式,将收费权质押独立规定,恐怕有碍于其在实践中的大规模运用。而若将其纳入到应收账款质押之中,一方面契合了物权法定原则的要求,另一方面则将收费权质押的登记机关统一到信贷征信机构,方便了利害关系人的登一记与查询,对交易安全的保护亦有助益,可谓一举两得。
    与其他权利质相比,应收账款质押有下列明显的特点:
  1.应收账款质押的标的仅限于金钱债权,而不包括非金钱债权。因此,当债务人不履行债务时,质权人可以直接请求第三债务人(即应收账款债务人)向自己给付相应款项(谓之直接收取权),从而避免了其他类型的质权在实现时所需要的对质押财产进行评估、折价或拍卖、变卖等繁琐程序。
  2.作为质押标的的应收账款,可以是既存的债权,也可以是有稳定预期的未来债权。既已存在的债权无论到期或未到期,将来的债权无论成立的条件是否完全具备,均无妨作为质押标的,而且实践中运用较多、从融资角度看价值更大的恰恰是未来债权的质押。至于允许未来应收账款质押是否有违物权特定原则,将在下文作详细讨论。
  3.作为普通债权质之一种,应收账款质权兼具物权和债权两种特性。一方面,其为一类担保物权,当债务人破产时债权人可以就此应收款项优先受偿。
  此种物权性之彰显,须依靠公示机制的建立。另一方面,应收账款质权实质上是以一种请求权担保另一种请求权的实现,这层质押担保的外壳看似坚固,实则主债权人的债权能否实现,最终依赖于第三债务人的履行能力即其全部责任财产的多少,这显然不如以特定的有体物担保安全可靠。因此,其担保功能有限,实质上仍带有信用保证的痕迹。正因如此,在我国应收账款的融资实践中,银行等信贷机构为了降低自身风险,所接受的通常为实现较为可靠的优良债权(第三债务人多为电力、电信和其他一些资信状况优良的企业),且常常要求在银行内部设立应收账款质押专户,以方便对其资信状况的监控和账款的划转。
    转自孙超:《应收账款融资中的法律问题研究》
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