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中国保理业务发展中存在的问题及对策

发表于 2015-6-10 14:44:18 查看:1738 回复:0
    中国保理业务发展中存在的问题及对策
  □ 稽惠娟
  摘要:随着国际贸易的迅速发展和全球买方市场的形成 ,中国保理业务无论是从业务量还是保理商的数量来看都发展迅速。 但是同时也存在着监管缺乏法理依据、机构多元化程度低、专业人才缺乏、业务风险大等问题。 本文从建立健全保理业务相关法律法规体系、加快推进保理机构多元化、加强保理行业组织和人才队伍建设和加强社会征信体系的建设等方面提出了对策建议。
  关键词:保理;商业银行;商业保理公司
  一、保理业务的含义和类型
  根据国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义,保理是指卖方与保理商之间存在的契约关系,根据该契约,卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供下列服务中的至少两项:贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制和坏账担保。
  保理可以分为不同的类型:根据保理商购买应收账款支付对价的时间不同分为到期保理和预支保理;根据保理商是否提供坏账担保,可以分为有追索权保理和无追索权保理;根据卖方是否将应收账款转让的事实通知买方, 可以分为公开保理和隐蔽保理;根据保理业务涉及的当事人不同,可以分为单保理和双保理模式。
  二、保理业务在中国的发展现状
  保理业务在欧美有着上百年的历史,而大陆保理业务开始于20 世纪 90 年代。 1993 年和 1994 年中国银行和交通银行先后加入国际保理商联合会(FCI),开办国际保理业务。国内保理业务比国际保理起步更晚,1999 年中国银行首先开始试办国内保理。 这段时期国内的保理市场尚处于培育期,保理业务在规模、业务品种和服务水平上都与国外同业存在着巨大的差距。 2001 年 11 月中国加入世界贸易组织以后, 随着对外贸易和经济的快速发展,保理业务也在中国取得了飞跃的发展。
  1.保理商数量和保理业务量增长迅速
  根据中国服务贸易协会商业保理专业委员会的《中国商业保理行业研究报告 2012》的 数 据 显 示 ,至 2012 年 9 月 中 国 银 行 类中外保理从业机构数为 28 家, 全国经批准成立的商业保理公司共有 137 家。 从保理业务量来看, 根据国际保理商联合会统计,2012 年中国银行类保理商办理保理总量 4532.46 亿美元,同比增幅 27.81%,其中国内保理 3592.74 亿美元,占比 79.27%;国际保理939.72 亿元,占比 20.73%,同比增幅超过 80%。 而从全球范围来看,2012 年保理业务总量 28113.46 亿美元,同比增幅 8%。 其中国内保理 23466.46 亿美元,同比增幅 3.4%;国际保理 4647 亿美元,同比增幅 35.8%。 由此数据来看,中国的保理业正处于快速增长的时期,保理业面临着巨大的发展机遇。
  2.保理行业惯例得以引进,相关机构逐步建立国际保理业普遍接受的 《国际保理业务惯例通则》、《国际保理仲裁规则》和《国际保理服务公约》正逐渐成为国内保理业务的参照。 2009 年 3 月,中国银行业协会保理业务专业委员会成立,相继制定了 “行业自律公约”、“保理业务规范” 和 “信息共享机制”。 2013 年 3 月,中国服务贸易协会商业保理专业委员会成立,为促进和规范我国商业保理行业的发展,提高行业管理水平和服务水准提供了组织基础。
  3.保理产品和服务不断提升
  为了满足市场需求,保理商不断创新保理产品,保理覆盖的产品领域不断扩大,应收账款转让方式更加灵活多样。 在服务方面,大多数大中型全国性银行在总行成立了专门负责应收账款融资或保理业务的团队,负责管理全行的保理业务。 也有少数银行专门设立功能齐全的保理事业部或应收账款融资部,集中负责国际国内保理业务。 而商业保理公司也以其灵活的业务方式,周到的管理服务,逐渐赢得了市场的信任和认可。
  三、中国保理业务发展中存在的问题
  中国保理业务在快速发展的过程中,也暴露出了一些深层次的问题。
  1.监管缺乏科学、全面的法理依据
  我国现行的金融法律法规中没有规定设立保理机构的具体条件和管理办法,也没有制定开展保理业务的具体规定和实施办法。 法律法规上的空白,使各家保理商在开展保理业务时缺乏规范的行业标准。 2013 年银监会下发的《关于加强银行保理融资业务管理的通知》和商务部印发的《关于做好商业保理行业管理工作的通知》分别从保理业务主体层次对银行保理和商业保理进行规范,在保理业务的健康发展起到了一定的作用,但是这还远远不够。 到目前为止,完整规范的保理业务法律体系还未在我国建立。
  2.保理机构多元化程度低,商业保理公司发展滞后我国的保理市场从发展最初开始商业银行一直占据主导地位, 商业保理公司无论从数量还是质量上都无法和商业银行匹敌。 在 2012 年 6 月商务部《关于商业保理试点有关工作的通知》
  发布之前,商业保理的行业属性界定不清,行业监管缺失。同时商业保理公司在业务操作中由于无章可循,内部又缺乏有效的风险控制措施,业务随意性较大。 尽管《通知》为商业保理的发展提供了政策的保障,但是相比于银行,目前商业保理公司在人才、资金和行业督导等方面存在不少问题,导致我国商业保理公司的发展滞后。
  3.保理专业人才缺乏
  保理业务综合了结算、融资、信用担保和应收账款管理等多重功能,涉及到多个业务领域,因此要求从业人员不仅必须具备熟练的英语、计算机等应用能力,还要有丰富的金融、贸易和法律知识,熟悉相关国际惯例、国际贸易交易规则和习惯等。而我国目前商业银行从事保理业务的人员还缺乏系统的国际保理业务培训,商业保理公司的业务人员更是良莠不齐。
  4.保理业务风险突出
  保理业务涉及到买方、卖方和保理商等基本当事人,业务的开展是基于当事人之间的信任关系,一旦信用出现问题保理业务就不能顺利开展,甚至会扰乱金融市场。 保理商如果提供信用担保服务,意味着卖方收款的风险就转嫁给了保理商,因此对买方进行资信的调查就非常重要。但是目前我国没有建立起有效的社会征信体系,保理商无法获取企业资信的客观信息,只能通过自身渠道收集资料。 这在实务操作中大大增加了保理商的风险。 同时目前保理商通过保险等转移风险的渠道非常有限。
  四、保理业务的发展对策
  1.加强对保理行业的监管,建立健全业务相关法规体系
    保理业务要能够长期稳定健康的发展,必须要有全面规范保理业务的法律法规出台。相关部门应参考国际惯例的内容并结合我国实际情况,制定出既能符合现代保理业务特征,又能满足我国现阶段保理业务发展需要的法律法规和实施细则。银监会和商务部等相应的机构应加强对保理机构的监管,保障保理机构在国际保理惯例和国家法规的框架内开展保理业务,以确保保理业务市场合理有序发展。
  2.加快推进保理机构多元化,促进商业保理公司的发展
    商业银行应当成立专门部门, 对保理业务进行独立操作,从而减少商业银行其他业务规则对保理业务的限制。同时政府应采取措施鼓励并规范商业保理公司的发展。银行保理和商业保理的关系应该是互相合作和互为补充,两者可以通过不同的客户定位和风险容忍度来合理划分市场,可以通过信息系统来共享客户信息资源。商业保理公司还可以从银行融资来满足自身办理保理业务的资金需要,而商业银行可以从商业保理公司处学习如何更加灵活的经营保理业务。
  3.加强保理行业组织和人才队伍建设
  充分发挥保理行业组织作用,并根据需要建立地方性商业保理组织。 通过组织内成员之间的信息交流和合作,加强对行业规范的认同,避免恶性竞争。 同时国内保理商应该通过加强与国际保理组织、国外银行和保理公司的合作和交流,学习国外保理业务的先进经验和管理办法, 提高从业人员的理论与实践水平,培养出一批高素质,熟练掌握保理业务、熟悉国际保理惯例及公约的专业人才。
  4.加强社会征信体系的建设,为保理业务提供有效的风险控制手段
  社会征信体制的完善、信贷担保机构及其体系的发展对保理业务的发展起着重要的作用。商业银行和商业保理公司应合作建立和完善中小企业的信用信息数据库, 通过合作与信息共享,解决因为保理商和客户间信息不对称,从而无法对企业信用进行准确评估的难题。另外建立合理的失信惩罚制度,通过举报、信息互换和黑名单等形式对中小企业欺诈、 瞒骗等失信行为进行惩处,加大其失信违约成本。 此外保理商也可以通过再保理、出口保险保理等方式来有效控制风险。
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