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保理业务的操作程序

发表于 2018-10-24 19:15:02 查看:666 回复:1
        保理业务的操作程序
  1)选择保理的种类。对于销售方来说,首先,应根据企业自身的经营情况、筹资能力和承担风险的能力,在充分考虑成本和收益的原则下,选择不同的保理业务。无追索权的保理适合销售企业对卖方的信誉不是很了解或者是面对信誉较差的客户,但是,保理商也会就保理业务的风险来收取保理费用。相反有追索权保理对销售企业来说风险转移的力度不明显,但是,成本相对较低。折扣保理比较适合于资金不是很宽余,资金周转速度快的企业,可以使企业提前获得资金,以投入新一轮的生产。这种保理与应收账款的贴现相似,唯一不同的是应收账款的贴现到期不能收回全部账款,销售企业必须承担应有的风险,而保理则可以把风险转移给保理商,分散企业的风险。
  但是,这种保理所付出的代价也比较高,需要企业权衡风险和收益。对应的,到期保理只承担不能收回应收账款的风险,不提前融资。在选择这两种保理业务时,主要考虑企业的筹资能力。其次,选择保理商也是企业必须考虑的问题。一般来说,大型的或老牌的保理商能够提供很好的服务,除了提供保理业务以外,也可以为企业信用管理提供咨询服务。
  2)签订合适的保理合同方式。在确定了保理业务的方式和保理商之后,就要与其签订合同。由于合同具有法律效力,销售商在签订时要慎重。首先,应明确保理合同的内容。为了保证保理业务能够在客户拒付时收回账款,销售商和保理商在合同中必须注明应收账款的支付方式和期限。一般支付方式有两种:一是到期口方式,二是收款口方式。到期口方式有保理商与卖方约定自发票口、自债权转让口或自发票提交保理商口等,保理商向卖方支付价款。收款口方式即在买方债务人向保理商支付货款后,保理商再向卖方支付债权价款;或自应收账款到期口一定期限后,买方未付款时,保理商担保付款等。其次,为保理合同提供公众业务,能够更好地保证当事人的权利,公证人可以为银行与买卖双方签订保理合同提供法律咨询,规范保理业务市场。
  公证人作为法律专业人士,可以运用自己的专业知识为保理商和买卖双方规范保理合同,提出完善合同条款的建议。同时,公证也可以加强保理合同的效力,保障合同的有效性,从而消除当事人的心理障碍。再次,签订合同,转让应收账款的债权。此时,销售企业可以比较放心地把应收账款让与保理商管理,减少销售人员的后顾之忧,从而使销售人员能够集中精力做好销售和服务工作,开拓市场。
  3)保理业务一般可以分为这几个步骤:①卖方交货或提供了有关服务后,按以往的方式向买方开出发票,但这些发票应附带一份转让通知(暗保理除外)说明发票所代表的债权己转让给保理商,买方必须直接向保理商付款。
  ②卖方在开出发票的同时将发票副本送交保理商。
    ③保理商根据发票金额按事先商定的比例(最高可达80)向卖方支付预付款,即按销货额的一定比例为卖方提供融资,并从中扣除保理商所收取的费用。
    ④此后保理商将负责向买方催收账款,并向卖方提供合同中规定的账务管理。
    ⑤待买方付款后,保理商向卖方支付余下的款项。
    转自曾南:《中小企业的保理融资及其风险控制》
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