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中小企业保理融资风险宏观层面控制

发表于 2015-6-11 11:31:41 查看:1489 回复:0
      中小企业保理融资风险宏观层面控制
    1建立与市场经济相适应的中小企业信用体系
    保理业务是基于三方面信任关系开展的:中小企业与货物买方、中小企业与商业银行、商业银行与货物买方,这三方任何一方的信用出现问题都会使保理业务不能进行,甚至会扰乱金融市场经济秩序,因此,必须加强信用体系建设。
  信用环境的好坏与中小企业融资难易高度相关。信贷经营“安全性、效益性、流动性”的要求客观上使商业银行高度重视风险防范,必然加强各个审查环节,提高贷款进入门槛,对担保提出更高的要求。像外资银行与爱立信签订的此类业务,是建立在企业完全信用的基础上的,如果我国目前对中小企业的信息披露依然不完全、信用环境依然恶劣的话,将在很大程度上使商业银行的业务发展受到限制。建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行作法,全世界己有半数左右的国家和地区建立了中小企业信用担保体系。我国应加快推进中小企业信用制度建设,建立信用信息征集与评价体系,实现中小企业信用信息查询、交流和共享的社会化。同时,有关部门应当推进和组织建立中小企业信用担保体系,推动对中小企业的信用担保,为中小企业融资创造条件,并鼓励各种担保机构为中小企业提供信用担保,鼓励中小企业依法开展多种形式的互助性融资担保。另外,建立和完善符合中小企业特点的信用评级和授信制度也非常重要。
  加强中小企业的信用建设,防止债权转让陷阱,如债权人故意将有瑕疵和“注水”的债权进行转让,对商业银行隐瞒债权的真实情况;债权人转让债务后又以债权人的名义向债务人追讨债务,而债务人在不知情的情况下将债务偿还给己没有债权资格的原债权人,或债权人与债务人串通使商业银行蒙受损失。以上的各种情况都会给商业银行开展保理业务造成损失。可仿照美国的做法,建立中小企业信用咨询系统,利用网络技术通过一定方法搜集中小企业的信用信息并公开,随时供商业银行进行查询,一旦中小企业有欺诈、瞒骗等行为,就将其列入黑名单,并向社会公布,使其不仅得不到保理服务还得不到商业银行的其他服务,使其违约成本大于违约收益,这样才能很好的杜绝中小企业的不诚实行为。具体到商业银行要对中小企业的债权债务情况进行调查,具体包括贸易关系是否真实,债务人不履行债务的动机,债务人偿还债务的态度,债务人的偿债能力(关键要调查的内容)等,防止债务变成呆账、死账。
  2成立独立专业的保理金融机构
  按照国际惯例,保理业务大多由专业保理公司从事。保理业务的开展,需要的是保理商与保理商之间的沟通。国外的保理商体系己经相当发达,除了银行,还有更多专门从事保理业务的财务公司等机构。这使得我国的国际保理业务开展得相对比较顺利只要国内的银行加入了国际保理商协会,成为会员即可参与国际保理业务,而目前国内保理商体系的医乏,使得涉及单个当事人的保理业务,往往因为买方或者卖方没有合适的保理商代理而作罢。
  很多银行也都是干脆在国际业务部受理着国内保理业务。作为一项专业性很强的工作,我国应筹划建立专业保理公司,可先采取中外合资的形式,以加快学习,尽快缩短与国外的差距。如果由于政策原因,保理业务目前还无法从银行分离出去的话,至少银行应辟出专业力量、成立专业部门、遵循独立的规则、进行独立操作,保证保理业务的独立性。
  政府应允许并鼓励独立于银行的保理商的存在,并通过制度的方式来开放、支持保理业的快速发展。这些经营灵活的保理商不仅会促进保理业的发展,从而更好地满足中小企业融资需求,而且还可以健全和完善银行对中小企业融资的渠道:为了满足中小企业融资的需求,由于保理商自有资金有限,因此他们也需要从银行进行融资,这样通过保理商便可以使得银行的资金流入中小企业。同时,银行在与保理商的接触过程中,也会学会如何更灵活地经营保理业务。我国银行资金不能有效到达中小企业以满足他们的需要,应该说,与银行和中小企业的沟通不畅有关。而缺少独立于银行的保理商正是影响这种有效沟通的重要因素。因此,允许并鼓励独立于银行的保理商存在势在必行。同时,也还需要其他一些辅助性的措施。比如市场征信体制的完善、信贷担保机构及其体系的发展以及与保理、票据相关的法律制度的健全完善等等。同时,这些设施的完善对改变整体中小企业的融资环境也起着积极的推动作用。
  独立专业的保理金融机构有助于积极培养保理业务所需的训练有素的综合型人才。保理业务是一项对从业人员素质要求很高的新业务。从业人员既要具备丰富的金融知识,较高的英语、电脑水平,还要精通商法,懂得国际贸易中的交易规则,贸易国的贸易习惯和相关政策,同时具有一定的从业经验。从业人员业务不熟练、业务素质差导致工作效率低,会直接影响保理业务的开展。我国开展此项业务时间尚短,从业人员缺乏足够的经验。因此,通过加入国际保理联盟,可以借助其提供的培训计划,与其他国家的同行交流,提高人员素质。同时,也可以邀请国外大型保理公司的人员来介绍国外开展保理业务的经验和最新动态。此外,国内同行之间的定期研讨会、业务磋商交流也是有效的提高业务水平的方法。
  3加强有关法律法规建设及对保理业务的监管
    由于现行财务报表在信息内容的设置上存在对保理等表外业务披露的缺陷,因此,强化商业银行表外业务的监管和规范银行表外业务信息的披露,对于规范银行表外业务的经营和防范金融风险都有重要的作用:表外业务信息的披露可以扩充财务报告所提供信息的容量,增强财务报告信息的相关性和可比性;对表外业务信息的规范披露和对重要的表外项目进行详细解释和说明,能够促使表内业务和表外业务的各种信息之间建立有机的联系,有助于提升商业银行财务报表的可理解性。加强对保理等表外业务的相关法律法规的建设,加强对保理业务的监管,可以为我国保理业的发展营造良好空间,促进中小企业和中资银行的良性互动。
  FCI对世界国际保理业务发展的贡献是其他任何组织不可替代的,他所制定的惯例规则己构成了世界国际保理业务的法律框架,这就应该是我们认识到在我国成立一个这样的组织:一方面把松散的行业内保理商组织到具有自我约束,依法自律的民间行业组织中来;一方面通过还组织来制定行业法规完善我国的保理业务法律。
  转自曾南:《中小企业的保理融资及其风险控制》
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