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应收账款质押业务的运用

发表于 2015-6-12 10:57:02 查看:1585 回复:0
      应收账款质押业务的运用
  由于商业银行开展应收账款质押业务和开展保理业务都是针对中小企业的应收账款来说的,所以我国商业银行开展应收账款质押业务的制度设计可以借鉴商业银行开展保理业务的制度模式设计。
  1应收账款质押业务的运用对象
  要开展应收账款质押则必须要有大量的应收账款存在,就我国目前来说,由于处于成长阶段的中小企业在发展过程中会产生很多的应收账款,所以,商业银行开展应收账款质押业务的对象应主要是处于成长阶段的中小企业;
    2应收账款质押业务的组织结构
  我国商业银行实行的是“总行一分行”结构的组织模式,所以,商业银行开展应收账款质押业务也应按照这一模式设计,这样既可以很好的开展保理业务又不对商业银行的组织结构进行较大的变革,适合目前我国的现实情况。
  总行审批,分支行执行。总行下设专门的应收账款质押管理委员会进行应收账款的评估、调查、信息收集等,可以提出建议,但没有权力直接管理分支行。分支行综合各种信息后,把相关信息、意见反馈到总行,由总行根据意见及自己掌握的信息决定是否同意将分支行提交的应收账款质押并放款。
  机构图如图4-1.
   1.png
  分行独立审批、支行执行。在我国商业银行开展应收账款质押业务一段时间并积累了一定经验之后,就可以把应收账款质押审批权适当下放,由分行进行审批,支行执行具体的应收账款质押贷款业务。
  支行独立开展应收账款质押业务。应收账款质押业务的开展最终目的是满足中小企业的资金需求并实现自身的发展,若一直由上级进行信用审批则耗时长、成本大、效率低,不利于商业银.行和中小企业的发展。因此,在社会环境和法律完善的情况下,要下放商业银行开展业:务的审批权,让基层银行自主开展应收账款质押业务。
  3应收账款质押业务的运用策略
  在我国现阶段,商业银行对于申请应收账款质押贷款的中小企业,要分阶段进行:
  对于信誉等级相对较高的中小企业的审批条件可以适当放宽,如发展较为成熟的高科技中小企业;对于信誉等级差的中小企业则要严格审查,必要时可要求就应收账款进行多家中小企业相互联保才能进行贷款;拒绝接受没有信誉等级和在征信系统中曾经有拖欠或是不还款企业的应收账款质押贷款请求。
  4我国商业银行开展应收账款质押的风险防范
    商业银行在开展应收账款质押业务时,除了要遵守开展保理业务时应该遵守的风险防范措施外,还要针对应收账款质押业务本身的风险进行防范。
  严格遵守法律规定,特别是《物权法》的规定。市场经济是法治经济,我国《物权法》的颁布实施为我国商业银行开展应收账款质押业务提供了很好的规范,商业银行要防范应收账款权利虚假的风险、权利价格虚高的风险、登记抵押的风险等一系列的与《物权法》相背离的风险,做到:组织员工认真学习《物权法》,特别是《物权法》与《担保法》对抵押、质押规定的不同之处;认真执行质押登记管理办法;认真区分不同担保方式的不同登记机构等。
  做好应收账款的审核工作。应收账款质押贷款的核心环节就是应收账款,所以必须做好应收账款的审核工作,加强人才培养,从源头上遏制应收账款质押的瑕疵,如应收账款是否真的能够收回、应收账款是否有相应的合同及登记、合同的合法性与真实性、应收账款是否还存在等。
  加强银银合作,降低风险。相对来说,我国商业银行的应收账款质押贷款业务还处于最初级的阶段,没有哪个商业银行对应收账款质押业务的知识、流程、风险等情况知根知底。银行与银行之间的合作,一方面可以扩大应收账款质押业务的发放,另一方面可以扩大资金面,加强信息共享减少信息不对称,减少逆向选择和降低道德风险的发生。
  转自贾电轩:《中小企业融资与我国商业银行中间业务创新研究》
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