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建立完善的中小企业信用评价

发表于 2015-6-15 17:18:40 查看:1143 回复:0
      建立完善的中小企业信用评价
  1.加快法制建设的步伐。在经济交易的的秩序中,政府有责任和义务来维持正常的、规范的交易秩序,而政府依赖的手段就是完善的法律制度。信用反映出来的看似道德问题,实质是一个体制问题,也可以说是一个制度问题。而法律同样作为一种制度规定,在维护交易秩序的过程中,与信用的实现机制是不同的。
  如果说信用只能在某种程度上保证合约条款的实现,那么,法律则在大多数情况下能够保证合约条款的实现。可以说,法律和信用是维护市场秩序的两个基本工具,既有相互替代的一面,又有相互补充的一面。就替代性而言,良好的信用制度可以减少对法律的需求,降低交易成本,因为在双方相互信任的条件下,简单的甚至是口头的约定就可以保证交易的实现。相反,如果没有信用,要实现交易,双方当事人就必须借助法律签定完备的合约,并为此要支付不菲的费用。就互补性而言,信用和法律可以是互相加强的。同时,我国还应借鉴美国小企业融资经验,鼓励中小企业参与政府采购,制定相关法规。规定在政府的采购定单中,应有不少于一定比例的额度向中小企业采购,为中小企业营造一个公平竞争的市场环境。
  2.尽快建立和完善中小企业的信用评估体系。首先,建立和完善中小企业资信调查体系。目前,国际上对企业资信调查的模式主要有三种:①是以中央银行建立的中央信贷登记为主体的国家资信管理体系。②是由商业资信公司形成的社会资信管理体系;③以银行协会建立的会员制企业资信机构与商业性资信机构共同组成的国家社会资信管理体系。根据我国目前的现实情况,应在中国人民银行信贷登记咨询系统的基础上,资源共享,大力扶持商业化运作的企业资信管理体系的发展。其次,建立和完善中小企业的信用评估体系。政府部门要严格规范会计师事务所、审计师事务所等咨询中介机构的评估行为,进一步完善此类中介机构的执业规范。同时,要建立一套适合我国中小企业并符合国际惯例的信用评级标准,形成科学统一的信用评估指标体系。
  企业信用评级指标体系是信用评级机构和评级人员从事信用评级工作的依据,也是衡量信用评级结果的尺度。没有一套科学完善的信用评级指标体系,就很难保证信用评级结果的客观公正。因此,建立信用评级指标体系必须遵循一些基本的原则:
  (1)全面性。企业信用评级指标体系所涉及的内容应该能够全面地反映所有影响评级对象信用状况的各项要素。不但要考察企业过去的情况,还要能够预测未来的发展趋势;不但要考虑评级对象本身的情况,而且要研究现实的外部环境及其对企业产生的影响。尽可能避免仅仅根据有限的几项指标来对一个企业的信用状况作出武断的评价。
  (2)科学性。企业信用评级指标体系中的各项指标必须有机配合,形成体系,相互之间既关联又不重复,更不矛盾;同时,指标必须具有可计算性,计算方法也必须科学合理。整个指标体系的建立,要在一定的时间内通过不断实践逐步充实提高,最终形成规范。
  (3)针对性。企业信用评级的指标体系必须具有针对性,根据不同的评级对象和目的,指标体系应该有所区别。针对中小企业的评级指标体系必须符合目前我国中小企业的现实,既不能盲目地照搬所谓的国际标准,更不能直接套用对大中型国有企业的信用评级标准;当然,也不能一味地强调所谓的“中国特色”,经济运行有其客观的规律性,普遍性,这是不能违背的。
  (4)公正性。企业信用评级指标体系的建立,要符合客观的事实,正确反映评级对象信用等级的真实面貌,不能偏向评级对象或投资者任何一方。评级机构和评级人员必须态度公正,评价客观,以事实为依据,不能仅凭个人偏好甚至利益的驱使而随意更改指标项目、计算方法和评价标准。
  (5)合法性。企业信用评级必须遵守国家有关政策、法律和法规。指标体系的设计要符合国家宏观经济政策导向,对一些具体的指标有国家标准定值的,必须体现国家规定或要求。
  (6)可操作性。企业信用评级指标体系的建立,必须是可操作的,即可以充分利用现有的技术和设施进行计算、分析、结果保存等处理。
  此外,也要加强企业自身建设。高绩效的企业文化可以在更大程度上推动企业业绩的提高,可以说高绩效企业文化的核心就是企业努力培育起来的企业诚信精神。公司治理结构规范与否不仅影响投资决策和资金筹措,而且也影响公司的管理效率和内部凝聚力,还会影响企业信用程度。
  转自袁新文:《中小企业外援行债务融资制约因素与对策研究》
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