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保理业务模式分享——未来应收账款池融资

发表于 2019-4-12 15:30:14 查看:3046 回复:5
金融产品设计的本质就是为客户量身定做适合不同客户特点的金融服务方案,该金融服务方案不仅要满足客户的金融需求,还需要满足内部风险管理、操作合规等方面的要求,本文通过介绍 “未来应收账款”与“池保理”结合的业务模式,阐述在保理业务中如何针对交易双方不同需求,将保理产品交叉组合,并通过规范化运作及标准流程规避风险。

一、 贸易背景介绍

A供应商与下游大型制造商B签订长期合作协议,约定A每天向B供应原材料,材料交付并验收后,B每月不定次数的与A对账,并开具结算单及发票,B根据自身资金使用情况随机安排付款,通常在1-3个月内付清,但无具体付款期限,且付款次数不固定。B在产业链中处于核心地位,无预付款,而A生产周期较长,且需要向上游预付采购款,支付相关费用维持企业正常生产运营,大量压占流动资金,账面应收账款余额保持在相对稳定范围内,年交易规模较大。

二、 交易特点

1、A与B已经形成长期、连续、稳定的贸易关系,非单笔交易;
2、双方交易频繁,对账无规律,账期不固定,但回款有保障;
3、B在行业中占据强势地位,其原有支付结算习惯很难改变。

三、 产品类型

未来应收账款+有追索权+公开型+买方付款+池保理

四、业务模式

A供应商转让未来一定期限内对B核心企业的全部应收账款,由B核心企业确权,通过《应收账款转让通知书》确认转让事宜,通知书中约定以签发《商业发票》的形式确认合格应收账款、调整短期应收账款池额度。

保理公司现行垫付一定限内的应收账款,并监管A供应商的回款账户,B核心企业不改变其原有结算方式,保理公司收到回款后对交易单据及发票进行审核,在确保《商业发票》池额度能够覆盖融资额的前提下,A供应商可申请提款,由保理公司进行审批和转付。

当《商业发票》约定期限内的池额度不足以覆盖融资额时,以签发新《商业发票》替代旧《商业发票》的形式,将账期顺延,释放池额度,进行新一轮回款、转付操作。

保理公司根据真实交易量确定转付款截止日期,截止日期之后的回款用于冲抵融资金额,确保在融资期限内收回全部融资款。

五、 风险管控措施

1、A供应商转让的是未来一定期限内的全部应收账款,B核心企业对未来应收账款的付款放弃抗辩权;
2、通过《商业发票》形式调整短期应收账款池额度,确保融资额度与应收账款额度比例控制在100%以内;
3、通过回款转付形式监控双方贸易量,当出现交易量下滑至月最低回款额以下时,可停止转付,回款用于冲抵融资款,灵活调整、压缩融资规模;
4、与A供应商签订《有追索权保理业务协议》,若交易双方出现商业纠纷或终止交易时,要求A供应商回购其应收账款。

六、 分析与点评

1、 此种业务模式根据其自身交易特点,应收账款新增发生额与回笼资金形成动态平衡,在保证应收账款余额不低于设定金额时,回笼资金可划转至企业账户,尤其自由支配,这种灵活池融资方式解决了企业资金占压难题,提高了资金周转速度;
2、 以替换《商业发票》形式解决了未来应收账款确认问题,将整个融资期限拆分成若干个短期,使长期不确定性较高的资金回流,在每一个短期内相对稳定可控;
3、 池融资不会因单一应收账款到期而到期,有效延长企业融资期限,使企业最大限度的,在循环额度内充分使用额度;
4、 与订单保理确权方式相同,采用前期一次性通知确权,后续仅通过《商业发票》确认合格应收账款,简化操作流程。

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正在努力学习中,请多多指教。
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范霈穎 发表于 2017-11-8 11:16
正在努力学习中,请多多指教。

加油,头像很酷哦~
与中国保理人共成长
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您好,请教一下,是用书名号吗?
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您好,我司是做水果超市的,公司有一些固定的产地供应商,且我司与供应商有签订采购合同。供应商在种植水果的时段会有融资需求,但是还没有供货时期。请问我司和供应商签订的采购合同是否可以认为是供应商的未来应收,这种未来应收是否可以做保理,谢谢。

点评

已经签过合同,但还没有供货,那么会对过往的交易记录进行查询,综合评定,如果是与供应商长期合作,过往也未产生信用纠纷,而贵公司也可以正常回款的话;是没有问题的;供应商把未来的应收账款转让给保理公司,保理  详情 回复 发表于 2019-4-12 15:30
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butou0621 发表于 2019-2-27 15:57
您好,我司是做水果超市的,公司有一些固定的产地供应商,且我司与供应商有签订采购合同。供应商在种植水果 ...

已经签过合同,但还没有供货,那么会对过往的交易记录进行查询,综合评定,如果是与供应商长期合作,过往也未产生信用纠纷,而贵公司也可以正常回款的话;是没有问题的;供应商把未来的应收账款转让给保理公司,保理公司向贵公司确权,按本次的采购合同金额,并结合过往交易金额,确定可融资额度,提供给供应商。
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