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关于我国国际保理业务发展的限制因素及对策研究

发表于 2018-1-23 11:32:32 查看:2224 回复:3
本帖最后由 LY333 于 2018-1-24 19:33 编辑

本文作者:刘文文
本文来源:运营指南

摘要

国际保理作为一种综合性国际贸易手段,与传统贸易结算手段相比能够有效降低国际贸易中的违约风险、商业信用风险、政策风险等风险,使用国际保理业务还能缩短企业资金周转周期,增加企业现金流等,因此近年来国际保理业务发展迅速。 2010 年以来我国保理业务迅速增长,目前保理业务交易额跃居世界第二,但与国际保理历史悠久的欧洲国家相比,我国的国际保理业务在法律体系、信用机制、普及程度等方面都相对欠缺。 为满足我国保理业务健康快速发展的需要,本文从法律机制、社会信用体系、协会机制方面,并站在商业银行保理商以及进出口企业的角度提出相应对策。



国际保理是一种集贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制和坏账担保于一身的综合性国际贸易手段。 随着买方市场已经形成,世界经济一体化日益发展,各国之间的贸易竞争加剧,很多国家的国际结算采用国际保理这一方式,尤其在欧美之间的贸易往来中,信用证基本上被保理方式取代,国际保理成为最主要的结算方式。 因此,发展国际保理业务对于提高我国在世界经济中的地位有着重要意义。

一、国际保理业务的起源与发展

16 世纪,国际保理业务顺应跨国贸易的发展,起源于欧洲;18 世纪中后期美国独立后,欧洲保理商将这种业务模式带到美国,随着美国经济的迅速崛起,国际保理业务也得到了很大的发展并日渐成熟, 现代保理业务由此发展演变而来。 1968 年,国际保理商联合会(Factors Chain International,简称 FCI)在阿姆 斯 特 丹 成 立,保理商可以是银行以及非银行金融机构。 截至 2016 年,FCI 已覆盖 75 个国家,并建立了健全的国际保理业务的法规和准则,是目前全球最大和最具影响力的国际保理组织。

2016 年全球保理业务规模达 23760 亿欧元,与 2015 年基本持平。 从分布区域来看,欧洲仍然独占鳌头,占全球保理业务的 67.05%,保理第二大市场为亚洲,占比 23.38%。(如图1)。
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二、我国保理业务的现状

在我国,1988 年中国银行率先推出国际保理业务,并于1992 年加入国际保理商业联合会,迄今为止,我国入会成员达 5615 个,远超其他国家。 2006 年 11 月 1 日,中国保理商协会成立于北京。 受我国经济和法律环境影响,我国主要由商业银行来承担保理商的角色。 国际保理进入中国市场以来,引起众多学者及实务界人士的广泛关注,并将国际保理业务与信用证、汇付、托收以及出口信用保险进行对比研究,得出国际保理业务占有较大优势的结论。

我国保理业务规模逐渐扩大,2010 年以来跻身世界前列,2016 年我国保理业务规模占世界规模的 12.70%,交易量仅次于英国。 但与国际保理历史悠久的欧洲国家相比,我国的国际保理业务在法律体系、信用机制、普及程度等方面都相对欠缺,为满足我国保理业务健康快速发展的需要,这些问题都亟待解决。

三、开展国际保理业务的限制因素分析

1.法律环境因素。 我国国际保理业务法规建设滞后,行业监管缺位,不能适应国际保理业务发展要求。 目前国际通用国际统一私法协会的 《国际保付代理公约》(1995), 以及FCI 制定的《国际保理业务通则》(GRIF)、保理电子数据交换规 则(EDIFactoring.com Rule)和 仲 裁 规 则 (Arbitration Rule)等统一的国际保理惯例,但由于政治经济环境以及发展阶段不同,这些规则尚不能直接用于指导和监督我国国际保理业务的具体实施。 而国内针对保理的法律制度建设成果寥寥,法院方面也缺少判例,国内开展国际保理业务只能依照《合同法》《公司法》《物权法》等,但这些法律中有关债权转让的条款并不明确。 保理业务的一些通行做法与国内法律环境“不兼容”,导致许多贸易流失,因此我国急需建立一套适应国际保理业务发展的法律体系。
FCI 抽样调查显示,在 FCI 成员国家中尚未建立行业惯例的占 38%,尚未出台保理业务专门法律的占 69%,且在未建立专门法律的国家中有 49%反馈希望建立保理法律体系。(如图 2)。

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2.信用机制因素。 我国信用安全环境较差,使得我国进出口企业及银行保理商还不能适应建立在商业信用基础上的保理业务。 从国际保理的起源和发展历程来看,国际保理是信用经济高度发展的产物,目前我国国际保理业务发展阻碍重重,很大一部分原因在于不良的商业信用环境。 据统计,我国进出口贸易中信用证方式结算规模占总贸易额的 70%~80%,而西方发达国家信用证方式所占规模不高于 15%。 造成这种差异的原因在于,信用证主要是以银行信用为基础,商业信用环境差,使得进出口企业以及银行保理商惮于使用和开展国际保理。


3.商业银行自身因素。 商业银行作为国际保理业务的主流保理商,在制度建设、硬件条件、人才培养等方面均有不足。 首先,商业银行综合能力不足,我国商业银行普遍缺乏识别客户信用级别并采取与之相适应的风险管理的能力;其次,开展国际保理业务前期投入大,其初期的巨大投资往往让商业银行望而却步;再次,商业银行不愿意承担以商业信用为基础的高风险,更倾向于信用证、汇付、托收等传统国际结算工具,这些业务的使用者往往与保理业务的潜在使用者重合;最后,缺乏国际保理专业人才。

4.进出口商内在因素。 我国的外贸企业对国际保理普遍缺乏认知和正确理解。 一方面,国际保理开展时间短,缺乏足够的宣传,大多数进出口企业对国际保理业务的概念、操作、优势所在等均缺乏足够的了解;另一方面,受我国产业结构的影响,出口产业主要集中在服装、手工制品、纺织品等劳动密集型产业,这些产业的商品主观检测因素强,容易产生质量纠纷。 在保理业务中,由于产品质量问题产生的纠纷,出口保理商不负责赔付。 此外,保理业务相对于信用证、托收等传统结算手段费用较高,也是难以打开市场的一个重要原因。

四、拓展国际保理业务的对策


1.建立符合我国国情和适应国际惯例的国际保理业务法律体系。 国际保理作为一种新型金融工具进入我国,在立法方面尚处于空白, 亟待一套完善的法律制度和操作规范,来指导国际保理业务的推广和使用。 这套法律制度不仅要符合我国国情和经济发展状况,还要与国际通用惯例以及发达国家的法律法规和贸易习惯相协调。 为提高中国国际保理业务的国际适应性,防止国内保理法律与国际惯例“不兼容”,一方面,我们可以借鉴发达国家的做法,在民商法典中设立关于保理的专门条款;另一方面,可以针对已有的法律法规中有关保理业务的条款加以特殊考虑,做出适当的修改。

2.建立信用评级机构,健全社会信用体系。 针对目前我国的信用安全环境,首先要加强顶层制度设计,建立宏观信用管理体系,从国家层面对信用信息的采集和使用进行规范,制定信用服务业国家标准,建立健全监督管理机制,防止信用信息的不当使用; 其次政府应鼓励信用咨询行业的发展,设置专门的政府部门或专业机构为保理商提供评级征信、信用管理,以及信用保险、信用担保等;再次,培育市场需求,为信用服务机制提供不断更新和完善的源动力;最后要完善企业内部信用管理机制,提高风险监控水平和诚信意识,营造良好的市场氛围。

3.加强商业银行软、硬件设施建设。 加强银行保理商开展国际保理业务的软、硬件设施建设:一是做到“制度先行”,加强并细化银行保理业务内控制度建设, 提高实际操作性;二是要加强从业人员的专业培训,“走出去,请进来”,主动向发达国家保理商学习经验;三是依托商业银行自身系统性的资信管理优势,采取额外授信、降低保证金比例等方式,代替传统授信业务的资产、财产抵质押,进一步改进和完善授信管理机制,实现国际保理的融资功能,充分发挥国际保理改善现金流的优势。

4.增强企业保理意识,提高财务制度标准。 目前我国外贸企业仍主要釆取传统贸易结算方式,如信用证、汇付和托收等,并没有适应以商业信用为基础的国际保理业务。 一方面,企业须尽快转变观念,能够正确认识并合理选择国际保理方式;另一方面,由于我国银行保理商经验普遍较少,对企业的审查较其他业务更加严密和周全,所以企业必须要逐步完善企业财务管理制度,保证财务信息的真实性与完整性,增加企业信息的透明度,提升企业的信用形象和声誉。

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《保理公司融资渠道大全》



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学习查漏补缺,Mark!
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看了觉得很不错,先马后看,有时间再读读。
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