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保理业务在商业银行转型中作用的思考

发表于 2018-1-30 22:11:48 查看:1394 回复:3
本文作者:许友清

摘 要

本文从我国当前经济发展的实际出发,对商业银行保理业务的开展情况和监管政策进行了分析,指出了当前保理业务发展中存在的法律法规体系不健全、风控流程不完善以及对中小企业支持力度不够等方面的问题; 对保理业务在商业银行实现向轻型发展转型中的作用进行了研究,提出了包括进一步完善立法支持、完善监管政策、完善流程设计、强化客户选择在内的促进商业银行转型的具体建议和措施。

一、问题的提出

经历 30 多年的改革和开放,中国已由计划经济逐步走向市场经济,从短缺经济走向过剩经济,买方市场普遍形成,赊销已成为主流交易方式。据统计,我国对外贸易结算中,信用证结算比例已下降到 20%以下,赊销比例上升到 70%以上,而国内贸易更是大量采用赊销方式。随着赊销金额的不断增长,应收账款也在不断增加,同时也占用了销售企业大量的流动资金,对企业的正常运转形成了较大压力。为解决企业流动资金大量占用问题,商业银行开发了针对企业应收账款进行融资的业务模式,包括应收账款质押、应收账款担保以及债务买断等,因此保理业务也应运而生。保理业务因其适应各种类型的企业需要,提升了国内、国际贸易的竞争力,成为新兴的贸易融资工具,并取得了迅速发展,与信用证业务、信用保险一并成为贸易债权保障的最为有效的工具。而商业银行也恰恰可以利用自身的信用通过保理业务提供的业务功能为企业提供包括应收账款催收与管理、担保与融资在内的一揽子金融服务。由于保理业务是逆经济周期而行的综合信用服务产品,其所涉及的业务内容不仅可以相互独立自成体系而且可以形成系列,与融资与否并无必然的联系,因此就与商业银行的轻型发展目标达到了吻合。满足了商业银行实现向“轻资本、轻资产、轻成本”的战略转型的要求,也给银行保理业务的开展提供了机遇,为商业银行最终实现其作为经济主体生存发展的目标开辟了通道。

二、保理业务对商业银行业务发展的促进作用

保理是基于企业交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款,由商业银行或商业保理公司提供的贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功能的综合性信用服务。根据《中国银行业保理业务规范》对保理业务的定义,保理业务包括了应收账款催收、应收账款管理、坏账担保以及保理融资等四个方面。在当前商业银行业务开展的实践中,上述四项业务都有所涉及,但是在实际应用中,商业银行更多关注的是融资保理。

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一是完善供应链渠道,提升结算资金的沉淀量,提升存款效益。由于债权方企业把应收账款让与银行进行管理,银行可以利用自己的专业知识、专业技能和信息,使企业从应收账款的管理之中解脱出来,建立更为完善的客户信息体系,全面了解企业状况,全面奠定业务发展的基础。同时,随着企业销售市场的不断扩大,银行结算存款的数量也在进一步增加,有效提升了结算存款的收益,优化了银行的业务渠道,拓宽了盈利空间。

二是通过供应链业务经营模式,增加优质核心客户,提升客户的覆盖面。对核心厂商提供保理业务不仅涉及其下游客户,对其上游客户也可以开展服务,大大增强商业银行的业务辐射范围和客户的覆盖面。同时,商业银行还可以利用其网点覆盖面广、可以提供相对标准的金融产品的优势,对核心厂商本身以及其上、下游客户开展服务,提升商业银行的吸引力,增强商业银行的盈利能力。

三是增加了银行中间业务收入,银行的盈利范围进一步扩大。银行保理业务尤其是非融资保理业务可以收取应收账款催收管理费、应收账款管理费等中间业务收入,在不增加银行风险资产占用的情况下实现了商业银行绿色中收的增加。而随着保理业务规模的扩大,其收入也会呈现较快增长趋势。同时,商业银行还可以通过开展资信调查等服务性业务,拓宽保理业务的覆盖面,增加绿色收入,实现轻型发展。

四是增加融资保理业务收益,实现供应链客户的有效循环。商业银行可以从经济发展的实际出发,研究企业的风险特征,在风险可控,资金链可以有效监测的前提下,通过对企业应收账款实施催收与管理,获得较为充分的企业资信状况信息,谋求对企业的资金支持,进而实现供应链上客户的有效循环,提升商业银行的融资收益与价值贡献。

三、商业银行保理业务发展现状及问题

(一)银行保理业务发展历程

现代保理行业由 19 世纪美国近代商务代理活动发展演变形成,我国最早的保理业务产生于1987 年。1987 年 10 月,中国银行与德国贴现和贷款公司签订了国际保理总协议,标志着国际保理业务在国内正式登陆。2000 年 3 月,中国银行首家推出了发票贴现业务和综合保理业务两项国内代理融通业务,国内保理业务开始起步。2002 年12 月,中国人民银行正式批准中国工商银行在国内开办保理业务,成为第一家获准全面开办国内保理业务的国有商业银行。2012 年 6 月,商务部批准在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理业务试点;同年 12月,同意港澳投资者在广州市、深圳市试点设立商业保理企业。到 2015 年底,全国共有注册的商业保理企业 2,514 家。其中,2015 年全国新设立商业保理公司 1,294 家,新增数量是 2014 年的 1.44倍。2015 年我国商业保理融资业务量超过 2,000亿元,较 2014 年增长了 1.5 倍。2015 年银行保理业务中,国内保理业务发生额 2.87 万亿元,同比下降 1.71%;国际保理业务发生额 1,220.01 亿美元,同比下降 0.36%①。尽管业务量下降,但银行保理业务仍在我国保理行业中占据着主导地位,商业保理业务所占市场份额较少,仅占到当年全部保理业务的 6.52%。但是从商业银行保理业务的发生量来看,其占贸易发生额的比重仍然较少,占比不足十分之一,因此也为保理业务的发展带来了更为广阔的发展空间。

(二)银行保理业务发展中存在的问题

1.保理人员队伍建设不完善,人员素质亟待提高。由于保理业务是一项较为专业的银行业务,其涉及的环节多、环境复杂、业务信息的不对称等因素,造成风险不易把控,极易形成风险。但在实际中,由于保理业务专业化程度不高,人员队伍的素质远远达不到业务发展的要求。

2.缺乏完善的保理业务风险控制流程,加大了操作风险。一是专业化经营程度较差,作为一项专业性非常强的业务,商业银行并未设置专门部门来进行管理,降低了业务管理的有效性。二是保理融资管理的缺位,加大了业务风险。在开展保理融资业务时,贷款“三查”制度和平行作业要求的落实不充分,形成较大风险隐患。客户经理代替风险经理在系统中违规操作现象还时有发生;客户经理和风险经理平行作业、“双人”制衡机制没有得到较好的发挥,贷款条件的落实存在瑕疵。

3.相关法律、法规体系不健全,增加了银行规范运行风险。为保证保理业务的健康、规范发展,银行业协会和监管部门出台了一系列管理办法,但是,这些规定的系统性不强,时间跨度也比较大,如《应收账款质押登记办法》的适应性早已与当前市场环境的发展产生了较大差距,影响了保理业务的管理和发展。虽然 2015 年人民银行启动了对《应收账款质押登记办法》(中国人民银行令〔2007〕第 4 号)的修订工作,并将修订征求意见稿面向社会公开征求意见,但是至今仍未出台,一些关键性的问题如怎样实现中征应收账款管理系统与征信系统的有效对接等重大问题仍未得到有效解决,不仅增加了商业银行保理业务的风险,造成商业银行在开展保理业务过程中缺乏对企业的应有控制与监管,使得保理业务的开展尤其是对非融资保理业务的开展造成极大的负面影响,而且影响了银企双方开展保理业务的积极性,不能发挥监管制度应有的规范和净化市场环境的作用。从银监会最新发布的《商业银行保理业务管理暂行办法》来看,该办法对商业银行保理业务的开展规定尚显笼统,一些在法律上具有争议的模糊之处还有待于进一步深化和解决。非融资保理业务的规范没有被重视,保理业务变成了商业银行变换流动资金贷款融资担保手段的一个工具,保理业务失去了原本供应链业务的真正意义。同时对国际保理业务也没有进行进一步规范与明确,国际保理业务的异议处理不能到有效处理,阻碍了国际保理业务的发展。

4.再保险机制不完善,影响保理业务的拓展。在融资保理业务的实践中,对于没有追索权的保理,当债务人违约时,由于银行不能向销售方追回货款,所以需要承担全部坏账损失。我国目前除中国出口信用保险公司办理政策性出口担保外,其他商业性保险或者担保公司对没有追索权的保理提供再担保服务的机构较少。在国内商业保险机构中,平安保险公司于2003年10月底推出了国内贸易短期信用保险;中国人保财险于2013年1月1日由财政部同意试点开展短期出口信用保险,即保障信用期限一般在1年以内、最长不超过2年的出口信用保险业务,以加强对小微企业的风险保障服务。但是相对于保理业务的巨大市场而言,商业保险公司的涉及面还比较有限,一旦发生坏账,商业银行保理融资的风险补偿就很难实现,也形成了保理业务在一些商业银行名存实亡的局面。

5.出口信用交易体系不完善,降低国际保理业务吸引力。出口业务的大量增加为保理业务的开展创造了良好的环境,但是长期以来,由于受汇款、信用证等传统结算模式的影响,出口企业还不能完全适应建立在商业信用基础上的贸易结算方式,阻碍了保理业务的发展。同时,由于国内银行大多仍满足于以往的传统服务方式,对新业务的开发不足,风险把控能力不够,加之受网点辐射面窄、国外代理行较少等影响,难以在叙做保理时对国外客户进行有效的资信调查与信誉评估,在买断出口商账款的情况下面临较大风险。加之我国保理业务与国际通行做法还存在较大差异,不利于其业务规模的扩展。

6. 对中小企业保理业务的支持力度不够,限制了保理业务的发展。由于受商业银行信贷风险偏好的影响,对中小企业融资一般持审慎态度,造成绝大部分中小企业从银行融资时被拒之门外,使得中小企业难以得到银行的信贷支持,更谈不上银行对中小企业供应链融资业务的支持。

四、保理业务促进商业银行向轻型银行转型的思考与建议

一)转变经营理念,加大推广力度,树立保理业务在供应链金融中的核心地位

作为一项金融创新型业务,保理业务在供应链金融体系中有效地满足了客户的需求,这与商业银行“以客户为中心”的经营理念不谋而合。因此,不断开发和完善保理业务的品牌特点,提升保理业务的社会影响力,对商业银行的转型与发展具有极大的实践意义,具备的可操作性也更强。实践中,商业银行应全面加强客户的管理工作,以构建最佳融资服务银行为目标,结合供应链金融的特点,构建以客户为中心,以上下游客户为全面拓展方向的网状客户营销培育体系,实现与客户的共赢。同时,进一步加大对保理业务的宣传力度,提升保理业务的社会影响力。在此基础上,引导企业强化自身经营风险意识,转变经营和管理理念,加强与商业银行的合作,扩大业务的覆盖面,推动应收账款的有效管理,全方位、多角度提高应收账款的回收效率,降低呆坏账风险。

一是要进一步拓宽中国出口信用保险公司政策性保险的业务范围,不仅从外贸上、还要从内贸上支持企业使用信用保险产品,降低企业贸易风险,支持实体经济的发展。

二是监管部门要从规范市场角度出发,对商业财产保险公司拓展贸易保险业务实施进一步监管,严格规定贸易保险在保险公司总承保金额中的占比,并按期开展评估监测。保险公司也要根据市场的需要和自身实际情况推进贸易保险产品的覆盖面,降低企业贸易风险,有效化解债务危机,增强保理业务对银行与企业的吸引力。

三是监管部门要进一步加强与政府经济管理部门的沟通,加大对银行、保险公司以及企业的政策支持力度,有针对性地出台商业银行与保险公司合作、企业运用贸易保险产品等方面的优惠政策,鼓励和加强银保合作,积极探索银行和保险公司合作的新途径。四是充分调动企业运用贸易保险的积极性,运用行政手段,严厉打击贸易违约和恶意逃废债务的行为,净化市场环境。

(三)加强保理业务相关法律、法规体系建设,实现保理业务与企业征信系统等信用体系建设的有效对接

一是应尽快完善企业征信体系的建设,重点是要进一步完善中征应收账款管理系统的建设,
对企业出现应收账款逾期、恶意欠账等失信行为的及时计入企业征信信息,同时对接企业征信系统与个人征信系统,将存在恶意欠账等失信行为的企业的法定代表人以及高管层人员进行不良个人征信记录登记,以有效遏制恶意拖欠应收账款行为的发生。

二是要在完善上述监管措施的基础上,进一步完善征信查询制度的建设,开放贸易双方企业、
个人征信信息有条件查询。监管部门可以有条件的放开征信信息查询范围,对由商业银行进行应收账款催收与管理的债务方,可以在确定交易对手真实、贸易背景真实的条件下,由提供保理业务的商业银行对其进行征信查询。

三是进一步规范保理业务管理制度的框架体系。在充分征求意见的基础上,整合当前保理业务的管理制度,适时出台《保理业务管理条例》(下称《条例》),将应收账款的登记、管理纳入《条例》管理,进一步规范保理业务的行为,为有效降低保理业务风险提供法律支撑。

(四) 进一步完善保理业务的制度设计与监管,有效降低保理业务的经营风险

在保理业务的开展中,相比非融资保理业务,融资保理业务的风险更加突出。因此,在对融资性保理业务的制度设计与监管上,就要进一步突出强化对业务合法性的审查,一方面要在贷前审查环节上突出对合格应收账款的确认,在保证贸易背景真实的前提下开展业务;另一方面要全面加强贷中核查和放款管理,确保交易行为的真实、有效;同时还要加强贷后检查,确保还款措施有效落实,还款资金按时到位。对开展非融资保理业务的制度管理应比照融资性保理业务的制度设计,严格操作流程,严控操作风险,强化与客户的沟通联系,及时处理催收和管理过程中的问题,有效化解催收和管理过程存在的风险,确保应收账款的催收效果和管理效率。在此基础上,全面加强保理人才队伍建设,培养具备较高业务水平和灵活应变能力的业务人员,确保业务健康发展。在业务管理与风险评估上,监管部门要根据保理业务的特点参照监管法规和国际惯例,设计一整套能够满足商业银行风险控制要求的风险控制体系,从风险的计量和评估上重塑业务管理与风险控制体系,建立完备的保理业务管控、评价计量模型,强化对业务的管理力度,有效降低保理业务的运行风险。

(五)有效把握业务政策,准确选择业务方向,充分发挥保理业务在业务转型中的核心作用

一是在国际保理业务的拓展上,密切关注欧洲和北美等主流市场,重点关注如德国、英国、法国、美国、加拿大等目前经济状况较好的国家,同时适当关注“一带一路”等新兴市场机遇。对“一带一路”所涉及的东南亚、西亚、北非、中欧等国别风险较高、金融机构资质较弱的国家,选择大型跨国银行在上述国家的分支机构开展业务合作,以降低境外保理商交易对手风险。

二是在国内保理业务的拓展上,要以商业银行的核心战略客户及重点客户为基础,围绕通信、医药、电力、燃气、高端装备制造等战略新兴行业的核心企业拓展上下游保理业务。重点以保理业务中可以单独拓展的应收账款催收、应收账款管理两项非融资保理业务为抓手,努力培育优质客户,在充分了解企业交易习惯和交易风险的基础上进一步提供全方位的保理服务,提高商业银行的中收占比,通过嵌入投行业务拓展融资保理业务,进而发挥保理业务在轻型银行构建中的支撑作用,实现保理业务规模和价值的共同增长。在此基础上,适应当前经济发展需求,加大对中小企业客户的支持力度,完善供应链客户的管理,扩大商业银行的业务覆盖面。

三是引导客户规范经营,加强信用管理。当前,我国企业的信用缺失,使得银行在办理保理业务时,不得不要求企业提供相应的担保,包括以财产作为抵押等。因此,商业银行应引导提升企业信用管理的意识,帮助企业建立一套包括合同管理、账期管理在内的较为全面的企业信用风险管理制度,促进保理业务健康良好发展。

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很有用的分享,楼主加油~
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谢谢作者,给你点赞,希望继续努力。
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很多文章都非常不错
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