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保理融资与预支价金的不同!?

发表于 2018-9-17 14:13:44 查看:10719 回复:7
最近博主公司接了一家大陆某商业银行的保理諮询项目, 在协助业主(银行)编写保理业务作业办法的时候, 博主公司的諮询专家用了一个"预支价金"这样的一个字词, 银行端的项目负责人担心这个字大家都会看不懂, 所以建议要修改成"保理融资"这个通用的字词2 為了此事博主特地从台北飞过去请该负责人说明為甚麼是"保理融资"?  经过一番沟通对方总算是了解到这两者的不同, 也欣然接受了博主公司的意见! 我公司当地驻点的项目经理颇觉得博主有点小题大作, 為了这麼一丁点的小事情就亲自从台北飞过来, 保理融资大家都听得懂, 不是差不多吗, 何必一定坚持要用预支价金呢!?

我们中国人常犯的一个毛病就是"差不多"! 甚麼都是差不多, 不久大家就都成了差不多先生了(胡适/差不多先生传)!  预支价金的原文是Advance Payment, 保理融资则是AR Finance, 这两个字词的用意怎会是差不多呢! 上世纪末台湾的保理业务正在兴起, 当时商业银行无论是有追索权或是无追索权业务在记帐的时候不会用到放款类的科目, 发票受让的时候是借:应收帐款, 贷:应付帐款2 拨款时用的是借:应付帐款, 贷:客户存款2 2002年台湾政府推出一个258金改计画, 所谓258就是所有的商业银行要在2年内将逾放比降到5%以下, 资本适足率提升至8%以上, 当时以中国信託商业银行為首的几家银行,把有追索权保理业务视做一般授信业务, 所以拨款出帐时变成了借: 短期放款 贷: 客户存款, 这样借方的短期放款科目餘额增加, 把这个加进到计算逾放比公式的分母, 就能有效的把逾放比的数字降低, 短期间内就能达到政府的规定. 由於这种改变, 有追索权保理业务成為一种纯授信业务, 拨款这个动作已非是"买卖应收帐款的对价"而成為一种"应收帐款融资", 所以自然要将卖方的额度与全行其他额度合控, 甚至做到与其他额度互相流用. 博主在台湾发展Factoring的小故事之八~~中国信託商业银行一文中提到中国信託保理业务在2002年第三季度发生了严重的坏帐, 使当年的利润都付之闕如一事, 其实这两者是脱离不了关係的.

為什麼保理, 尤其是无追索权保理是要用预支价金(Advance Payment)这个名词呢? 银行"买进"客户的应收帐款, 在帐款到期前支付对价给销售商不就是预(先)支(付)价金吗?  跟银行"融资"给销售商是不同的观念. 所以银行在年报(Annual report)揭示财务状况时, 银行自己发生的应收帐款就必须要与银行"买入"的应收帐款做出区隔, 不可以混在一起.  由於买入的应收帐款仍然是属於一种或有负债, 也有无法回收的风险, 所以对於帐款的品质良莠更应该侧重, 不能仅单纯侧重於销售商的财务表现. 额度的佔用也是一样, 台湾狠多银行在"预支价金"的额度控管上是不与银行其他授信额度合控的, 独立出一条credit line出来. 但仍有些银行坚持要与全行额度合控, 这是观念上的错误导致的错误做法! 只是大家都觉得多一层控管似乎也是无可厚非, 久而久之就因陋成习. 这种陋习直接影响的就是对於销售商的额度审批会回到传统的风险控管角度, 限制了银行发展保理业务的空间.

文章来源:http://jrtsung.blog.163.com/blog/static/169546789201141592841335/
感谢@junior老师分享!


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爱保理-与中国保理人共成长
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也就是说在银行保理融资是占企业授信的

点评

保理融资理论上是不占用企业授信的,至少很多银行内部是这样规定的。 但实际操作起来,则大部分会要占用企业的授信,所有,如果企业将部分保理业务交给专业保理公司来做的话,就可以释放他们在银行的授信了,这个或  详情 回复 发表于 2012-5-28 16:22
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骑驴找马 发表于 2012-5-28 16:13
也就是说在银行保理融资是占企业授信的

保理融资理论上是不占用企业授信的,至少很多银行内部是这样规定的。
但实际操作起来,则大部分会要占用企业的授信,所有,如果企业将部分保理业务交给专业保理公司来做的话,就可以释放他们在银行的授信了,这个或许也是保理公司可以接到企业保理业务的原因之一,因为他们找专业保理公司做的保理,不会占用他们在银行的授信额度,而直接在银行做则有时会要占用他们的信用额度。
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商业保理公司的保理更像真正意义上保理,而非银行将其视为贷款中的一项
为人母后重新回到工作岗位,发现对机子的工作和事业又有了新的体会,为了宝宝,为了自己,加油!fighting!
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回复@VivianGuo国际保理郭小英: 但很多外资行喜欢占用两边额度,即同一笔保理占了银行对保理商的额度,又占了卖家的授信额度。这是怎么回事?//@VivianGuo国际保理郭小英:保理融资理论上是不占用企业授信的,至少很多银行内部是这样规定的。 但实际操作起来,则大部分会要占用企业的授信,所有,如果企\n\n 来自 goodrich-tuan 的新浪微博
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从这个可以看出丛老师的敬业专业态度,我们晚辈得学习这种精神啊!
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要经常上来学习,补充能量!
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